您好，營(yíng)業(yè)成本僅包含與業(yè)務(wù)活動(dòng)直接相關(guān)的成本。不包含管理費(fèi)用和其他期間費(fèi)用。 2.年報(bào)中的營(yíng)業(yè)成本必須與四季度的申報(bào)數(shù)據(jù)嚴(yán)格一致。如果四季度數(shù)據(jù)有誤，需要先更正季度申報(bào)，然后再同步更新至年報(bào)。 3.業(yè)務(wù)活動(dòng)成本應(yīng)歸類(lèi)為營(yíng)業(yè)成本。管理費(fèi)用和其他費(fèi)用應(yīng)歸類(lèi)為期間費(fèi)用，并在利潤(rùn)表中單獨(dú)列示。

不對(duì)吧，民非企業(yè)年報(bào)填寫(xiě)的如圖所示，然后主表里的營(yíng)業(yè)成本就自動(dòng)帶過(guò)來(lái)了~不是手填寫(xiě)的~所以說(shuō)四季度的營(yíng)業(yè)成本是不是也應(yīng)該包含業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費(fèi)用和其他費(fèi)用呢？

?您好，我查了文件 ，沒(méi)錯(cuò)呢。對(duì)于民非企業(yè)來(lái)說(shuō)，四季度的營(yíng)業(yè)成本通常僅包括業(yè)務(wù)活動(dòng)成本，而不包括管理費(fèi)用和其他期間費(fèi)用。營(yíng)業(yè)成本與期間費(fèi)用是分開(kāi)核算的，營(yíng)業(yè)成本反映的是與企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)的成本支出，而期間費(fèi)用則直接計(jì)入當(dāng)期損益

那這企業(yè)所得稅的申報(bào)表怎么解釋呢？年報(bào)和季度還不一致，四季度營(yíng)業(yè)成本填寫(xiě)的是業(yè)務(wù)活動(dòng)成本數(shù)據(jù)，年報(bào)把支出填寫(xiě)上后，主表營(yíng)業(yè)成本系統(tǒng)自帶出來(lái)的，包含管理費(fèi)用和其他費(fèi)用了，這個(gè)怎么整？提示還要與四季度數(shù)據(jù)保持一致

?您好，民非企業(yè)的四季度營(yíng)業(yè)成本應(yīng)僅包括與業(yè)務(wù)活動(dòng)直接相關(guān)的成本，即業(yè)務(wù)活動(dòng)成本。 如果系統(tǒng)自動(dòng)帶入的年報(bào)營(yíng)業(yè)成本包含了管理費(fèi)用和其他費(fèi)用，這可能是因?yàn)橄到y(tǒng)設(shè)置有誤。應(yīng)首先核對(duì)數(shù)據(jù)。如果四季度數(shù)據(jù)正確，則需要調(diào)整年報(bào)數(shù)據(jù)以匹配，或者根據(jù)實(shí)際情況對(duì)四季度申報(bào)進(jìn)行更正。如果系統(tǒng)自動(dòng)帶入的數(shù)據(jù)不正確，應(yīng)手動(dòng)調(diào)整或聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢(xún)正確的申報(bào)方法。

手動(dòng)調(diào)整不了啊

您好，那別焦急，明天上午打稅務(wù)大廳電話，上次申報(bào)有這個(gè)異常嗎

我查了一下，23年第四季度天填寫(xiě)的是業(yè)務(wù)活動(dòng)成本，年報(bào)營(yíng)業(yè)成本包含了管理費(fèi)用和其他費(fèi)用的數(shù)據(jù)，這是前任會(huì)計(jì)申報(bào)的

您好，那前任申報(bào)得不對(duì)

如果要改，也只能改四季度的，年報(bào)系統(tǒng)自帶的，改不了

還有公司固定資產(chǎn)電子設(shè)備24年折舊為0，只剩下凈殘值了，所以年報(bào)本年累計(jì)折舊和稅收折舊就寫(xiě)0就可以吧？

?您好，如果年報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)生成的營(yíng)業(yè)成本包含管理費(fèi)用等，需要修改四季度數(shù)據(jù)。修改后，咨詢(xún)稅務(wù)機(jī)關(guān)確保年報(bào)數(shù)據(jù)一致。 不對(duì)，累計(jì)折舊不是0，是科目余額表的這個(gè)科目的期末余額

我說(shuō)的是本年折舊是0，累計(jì)折舊是填寫(xiě)包擴(kuò)以前年度的折舊額吧，23年都已經(jīng)折舊完了，所以24年沒(méi)有折舊，只剩下凈殘值了

對(duì)對(duì)，這個(gè)是對(duì)的，因?yàn)楸灸隉o(wú)折舊了

虧損了4000左右，企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，系統(tǒng)自動(dòng)帶的，就不用填寫(xiě)了吧？

您好，是的，這個(gè)是系統(tǒng)帶的，不用自己填

這個(gè)虧損了，年報(bào)就沒(méi)有減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表了，對(duì)吧？我看年報(bào)沒(méi)有這個(gè)表，只有個(gè)所得減免優(yōu)惠明細(xì)表，這個(gè)表不用選吧？

您好，我們累計(jì)也是虧損的話，這個(gè)可以不選，本來(lái)不用交稅

好的，謝謝您老師～

?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來(lái)一切順利！