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問(wèn)題已解決
老師好，企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，抵扣之后剩下的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)？可以通過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方體現(xiàn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
05/28 17:12
84785013 
05/28 17:22
進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額期末余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)
家權(quán)老師 
05/28 17:23
那個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的，正確計(jì)算交稅就行
84785013
05/28 17:24
我們進(jìn)項(xiàng)稅額長(zhǎng)期多余，但是交稅的時(shí)候發(fā)票抵扣不可能剛剛好，有時(shí)后交稅幾十塊錢，其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有勾選
84785013
05/28 17:25
就是不需要把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)平嗎？期末不應(yīng)該把余額轉(zhuǎn)0嗎？
家權(quán)老師
05/28 17:28
是的，就是那個(gè)意思的哈
84785013
05/28 17:29
老師的意思是只需要更具勾選之后需要繳納的增值稅金額計(jì)賬：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅57
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅57
繳納稅費(fèi)時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅57
貸：銀行存款? ? 57
只需要做這一次交稅的分錄，其他的不用管是嗎？
家權(quán)老師
05/28 17:31
是的，就是那樣處理的
84785013
05/28 17:31
進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額年底也不用結(jié)轉(zhuǎn)，金額一直累計(jì)是嗎？
應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額需要從貸方轉(zhuǎn)走嗎
家權(quán)老師
05/28 17:33
不需要管那個(gè)金額，只管計(jì)算的應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅是否正確？
84785013
05/28 17:42
明白了，謝謝老師
家權(quán)老師
05/28 17:43
不客氣，祝你工作順利。感覺(jué)不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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