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25年退回24年多計提工資3萬，做25年做24年匯算清繳的時候要調(diào)增3萬，納稅金額，24年賬不變，24年財務報表要修改嗎？25年賬怎么做？小企業(yè)會計準則
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您好，多計提的工資如果不發(fā)放了，要把這個3萬計提分錄紅沖，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時2024年的年報和所得稅匯繳申報考慮這個調(diào)整。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。24年財報要修改的
05/29 05:43
84785010 
05/29 05:48
多計提的工資已經(jīng)發(fā)放，25年退回，沒有以前年度損益這個科目，也不用交稅，有退稅情況
84785010
05/29 05:51
24年財報調(diào)整了，然后25年賬也調(diào)調(diào)整了，25年的年初改了，25年賬調(diào)，25期末數(shù)也變了，不就變多數(shù)據(jù)了嗎？
84785010
05/29 05:55
24年的財報怎么修改，改管理費用的數(shù)據(jù)3萬嗎？還是還有其他數(shù)據(jù)修改
董孝彬老師 
05/29 06:05
您好，直接用未分配利潤科目，已發(fā)工資沖回計提
2.是的，就是未分配利潤變多了
3.對的，管理費用少3，未分配利潤多3，應付職工薪酬少3，有所得稅的話還要綜合考慮所得稅
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