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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
25年退回24年多計(jì)提工資3萬(wàn)，做25年做24年匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增3萬(wàn)，納稅金額，24年賬不變，24年財(cái)務(wù)報(bào)表要修改嗎？25年賬怎么做？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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您好，多計(jì)提的工資如果不發(fā)放了，要把這個(gè)3萬(wàn)計(jì)提分錄紅沖，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，同時(shí)2024年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)考慮這個(gè)調(diào)整。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。24年財(cái)報(bào)要修改的
05/29 05:43
84785010 
05/29 05:48
多計(jì)提的工資已經(jīng)發(fā)放，25年退回，沒(méi)有以前年度損益這個(gè)科目，也不用交稅，有退稅情況
84785010
05/29 05:51
24年財(cái)報(bào)調(diào)整了，然后25年賬也調(diào)調(diào)整了，25年的年初改了，25年賬調(diào)，25期末數(shù)也變了，不就變多數(shù)據(jù)了嗎？
84785010
05/29 05:55
24年的財(cái)報(bào)怎么修改，改管理費(fèi)用的數(shù)據(jù)3萬(wàn)嗎？還是還有其他數(shù)據(jù)修改
董孝彬老師 
05/29 06:05
您好，直接用未分配利潤(rùn)科目，已發(fā)工資沖回計(jì)提
2.是的，就是未分配利潤(rùn)變多了
3.對(duì)的，管理費(fèi)用少3，未分配利潤(rùn)多3，應(yīng)付職工薪酬少3，有所得稅的話還要綜合考慮所得稅
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