150萬我做到營(yíng)業(yè)外支出了可以嗎？而且匯算清繳也填的是營(yíng)業(yè)外支出？這個(gè)會(huì)有什么影響嗎？

同學(xué)你好 可以的 調(diào)增交稅

匯算清繳時(shí)在哪一張表調(diào)增

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表扣除類的其他欄

如果我沒有調(diào)增會(huì)有什么影響嗎？匯算已經(jīng)提交了，確實(shí)沒有把這150萬調(diào)增

同學(xué)你好 這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出不能稅前扣除 得調(diào)整 看稅局查不查吧

投資收益損失的50萬在匯算清繳哪張表填寫申報(bào)呢？

投資收益損失 50 萬一般在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090 ）填寫申報(bào)。當(dāng)投資收益為損失時(shí)，表明發(fā)生了投資資產(chǎn)損失，根據(jù)規(guī)定，各類投資導(dǎo)致的損失需在此表進(jìn)行填寫及納稅調(diào)整 。 如果投資收益損失涉及會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致的情況，還需在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000 ）相關(guān)行次反映納稅調(diào)整金額 。

怎么判斷投資收益損失涉及會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致呢？

持有期間：權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資，會(huì)計(jì)按被投資企業(yè)凈損益確認(rèn)投資損益，稅法在分配股利時(shí)確認(rèn)；交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)，會(huì)計(jì)確認(rèn)損益，稅法處置時(shí)才確認(rèn)。 處置時(shí)：會(huì)計(jì)和稅法對(duì)投資處置收益、損失的計(jì)算和確認(rèn)方式可能不同。 初始計(jì)量：如交易性金融資產(chǎn)手續(xù)費(fèi)，會(huì)計(jì)計(jì)入投資收益，稅法計(jì)入資產(chǎn)成本。 稅收優(yōu)惠：如國(guó)債利息收入等，會(huì)計(jì)確認(rèn)收益，稅法有免稅等特殊規(guī)定。

麻煩幫忙看一下，投資收益損失我填寫的A105090表，填寫的位置對(duì)嗎？謝謝

同學(xué)你好 看著沒有問題

老師，您還，請(qǐng)問我在申報(bào)加計(jì)扣除A107012這張表時(shí)，提示我加計(jì)扣除金額大于財(cái)務(wù)報(bào)表披露金額，實(shí)際上財(cái)務(wù)報(bào)表披露研發(fā)費(fèi)用133萬，加計(jì)扣除只有100萬，為啥會(huì)提示這個(gè)呢？

歸集口徑：財(cái)務(wù)報(bào)表核算寬泛，加計(jì)扣除有嚴(yán)格政策范圍，不符合政策的費(fèi)用未計(jì)入加計(jì)扣除基數(shù)。 計(jì)算錯(cuò)誤：財(cái)務(wù)報(bào)表或加計(jì)扣除金額計(jì)算時(shí)，可能存在數(shù)據(jù)錄入、政策適用、費(fèi)用歸集等錯(cuò)誤。 業(yè)務(wù)處理差異：資本化 / 費(fèi)用化、跨期費(fèi)用處理，在財(cái)務(wù)和稅務(wù)上規(guī)定不同。 賬務(wù)調(diào)整：報(bào)表出具后賬務(wù)調(diào)整，未同步更新報(bào)表。