問題已解決
應收賬款貸方有0.02元,一幫這樣的情況怎么處理



你好,計入營業(yè)外收支
05/29 09:26

84785033 

05/29 09:26
營業(yè)外收入嗎

宋生老師 

05/29 09:26
你好,是的,就是這樣子的。

84785033 

05/29 10:01
老師,今年匯算清繳,需要補繳企業(yè)所得稅的,一般會計處理分錄是什么樣的

宋生老師 

05/29 10:01
你好,補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時:
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

84785033 

05/29 10:03
如果補繳金額不大,是否根據(jù)會計準則做分錄

宋生老師 

05/29 10:03
你好,正規(guī)的分路就是上面的。

84785033 

05/29 10:12
那已經(jīng)申報的財務報表是否需要調(diào)整

宋生老師 

05/29 10:13
你好,這個如果補稅,就需要調(diào)

84785033 

05/29 10:20
老師那就是要把年報的財務報表調(diào)整嗎,主要調(diào)整的是那里

宋生老師 

05/29 10:21
你好,主要是未分配利潤和應交稅費
