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匯算清繳后，公司需要補繳企業(yè)所得稅，那么一般怎么進行賬務處理，是否會按照會計準則呢，會涉及填表嗎
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匯算補稅
會計準則計提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費-所得稅
結轉(zhuǎn)
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
補稅????????????
借：應交稅費-所得稅
? ? ? ?貸：銀行存款
05/29 11:04
84785033 
05/29 11:20
匯算清繳涉及業(yè)務招待費納稅調(diào)增，并補繳了稅費，這個不會涉及調(diào)整財務報表吧
家權老師 
05/29 11:21
那個不影響財務報表的
84785033
05/29 11:23
好的，那繳納了調(diào)增的業(yè)務招待費稅費，需要進行賬務處理嗎
84785033
05/29 11:23
直接計入當時損益
家權老師
05/29 11:25
只是納稅調(diào)整，不調(diào)整做賬的，賬沒錯。賬錯了才調(diào)賬
84785033
05/29 11:30
老師，匯算清繳年報，若只涉及納稅調(diào)增，這種是不用調(diào)財務報表的，對吧，那么這種情況做賬務處理是什么呢
家權老師
05/29 11:34
只做補稅或者退稅的分錄，
84785033
05/29 12:20
分錄也是按照上面的分錄寫嗎
家權老師
05/29 14:00
是的，退稅就是相反的分錄
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