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匯算清繳后，公司需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，那么一般怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，是否會(huì)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢，會(huì)涉及填表嗎
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匯算補(bǔ)稅
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
補(bǔ)稅????????????
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
? ? ? ?貸：銀行存款
05/29 11:04
84785033 
05/29 11:20
匯算清繳涉及業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增，并補(bǔ)繳了稅費(fèi)，這個(gè)不會(huì)涉及調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表吧
家權(quán)老師 
05/29 11:21
那個(gè)不影響財(cái)務(wù)報(bào)表的
84785033
05/29 11:23
好的，那繳納了調(diào)增的業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅費(fèi)，需要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎
84785033
05/29 11:23
直接計(jì)入當(dāng)時(shí)損益
家權(quán)老師
05/29 11:25
只是納稅調(diào)整，不調(diào)整做賬的，賬沒錯(cuò)。賬錯(cuò)了才調(diào)賬
84785033
05/29 11:30
老師，匯算清繳年報(bào)，若只涉及納稅調(diào)增，這種是不用調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表的，對吧，那么這種情況做賬務(wù)處理是什么呢
家權(quán)老師
05/29 11:34
只做補(bǔ)稅或者退稅的分錄，
84785033
05/29 12:20
分錄也是按照上面的分錄寫嗎
家權(quán)老師
05/29 14:00
是的，退稅就是相反的分錄
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