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適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則的公司，匯算清繳退稅后發(fā)現(xiàn)賬務(wù)處理錯誤又補交了稅款。退稅和補繳稅款的賬務(wù)處理該怎么做？
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你好，都是企業(yè)所得稅稅款？
2024 04/03 17:40
84785012 
2024 04/03 17:42
是的，企業(yè)所得稅
小林老師 
2024 04/03 17:45
1，退稅：借未分配利潤（紅字），貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅（紅字），借銀行存款，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅（紅字）
2、補繳：借未分配利潤，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存
84785012
2024 04/03 17:54
謝謝，明白了
小林老師
2024 04/03 17:54
客氣，非常榮幸能夠給您支持
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