那我交所得稅的時候啟不是把代理出口的30萬也得交了，對嗎

代理出口的有代理出口證明

同學(xué)你好 對的 是這樣的

為什么呢，代理出口是雙標(biāo)頭，并且有代理證，怎么能算是我們自己的收入呢，并且還是準(zhǔn)備相應(yīng)的成本發(fā)票

同學(xué)你好 不是你們的名義出口嗎

是以我們公司的名義出口的，但報關(guān)單是雙標(biāo)頭，境內(nèi)收貨人是我們公司，生產(chǎn)銷售單位是被代理方的企業(yè)

增值稅報表免稅收入填報金額 以貴公司名義出口，從收入歸屬和增值稅申報邏輯看，若符合免稅條件，應(yīng)將自己出口的 170 萬和代理出口的 30 萬都計入增值稅報表免稅收入，即申報 200 萬 。因為雖然報關(guān)單是雙標(biāo)頭，境內(nèi)收貨人是貴公司，在增值稅申報層面，以公司名義出口的貨物，符合免稅規(guī)定時，對應(yīng)的銷售額都應(yīng)申報為免稅收入。 報關(guān)單雙標(biāo)頭原因及收入歸屬 原因：境內(nèi)收貨人是貨物進口報關(guān)時在境內(nèi)的收貨主體，生產(chǎn)銷售單位是貨物實際生產(chǎn)和銷售方。代理出口業(yè)務(wù)中，貴公司作為境內(nèi)收貨人負(fù)責(zé)貨物進口報關(guān)等相關(guān)事宜，被代理方是實際生產(chǎn)銷售方，所以報關(guān)單呈現(xiàn)雙標(biāo)頭形式。 收入歸屬判斷：代理出口業(yè)務(wù)中，雖然貴公司是境內(nèi)收貨人，但從經(jīng)濟實質(zhì)看，貨物由被代理方生產(chǎn)銷售，收入主要歸屬于被代理方。貴公司一般收取代理手續(xù)費等，而不是將代理出口貨物的全部銷售額確認(rèn)為自身收入。但在增值稅申報免稅收入環(huán)節(jié)，因是以貴公司名義出口，需按規(guī)定將這部分銷售額一并填報在免稅收入欄次 。 成本發(fā)票準(zhǔn)備 被代理方需準(zhǔn)備相應(yīng)成本發(fā)票，用以核算自身生產(chǎn)經(jīng)營成本、準(zhǔn)確計算利潤等。從稅務(wù)角度，其需憑借成本發(fā)票等憑證證明業(yè)務(wù)真實性、進行企業(yè)所得稅等稅種的合規(guī)申報 。而貴公司作為代理方，主要核算代理服務(wù)相關(guān)成本費用，如人力成本、辦公費用等，與代理出口貨物的生產(chǎn)成本發(fā)票并無直接關(guān)聯(lián)。

像你這么說，我增值稅收入是200萬，我財務(wù)報表的收入是170萬+代理費2000元，算是我公司實際的收入，如果我有70萬的成本，那我的利潤就是100.2萬，是這樣嗎

同學(xué)你好 對的，是這樣的哦

那這樣，我報所得稅的時候，不會出現(xiàn)對比，提示所得稅收入與增值稅報表收入不一致嗎

同學(xué)你好 是的 這個是看毛利交的

那就是及時出提示也沒關(guān)系，不影響報表對嗎，我相應(yīng)的成本取得的專票需要勾選認(rèn)證嗎，過后能抵銷項稅嗎

同學(xué)你好 這個可以的