1.?開具陳列費(fèi)專票時 假設(shè)企業(yè)為一般納稅人，陳列費(fèi)適用稅率為6% 。 確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款 - 廠家 70000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 66037.74 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 70000 - 66037.74 = 3962.26 這里將陳列費(fèi)收入確認(rèn)為其他業(yè)務(wù)收入，因?yàn)殛惲蟹?wù)并非企業(yè)主營業(yè)務(wù)。 2.?收到廠家9萬貨款貨物時 確認(rèn)庫存商品（假設(shè)不考慮貨物成本核算細(xì)節(jié)）： 借：庫存商品 90000 貸：應(yīng)付賬款 - 廠家 90000 3.?結(jié)算貨款時 抵減貨款： 借：應(yīng)付賬款 - 廠家 70000 貸：應(yīng)收賬款 - 廠家 70000 支付剩余貨款： 借：應(yīng)付賬款 - 廠家 20000 貸：銀行存款 20000 稅務(wù)影響 開具陳列費(fèi)專票時，需按規(guī)定繳納增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加等相關(guān)稅費(fèi)。同時，陳列費(fèi)收入會影響企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。 對于廠家來說，支付的陳列費(fèi)如果符合規(guī)定，可以在其企業(yè)所得稅前扣除。

這里廠家也給我們開了專票，再寫個進(jìn)項(xiàng)稅？

是的同學(xué)如果你們是一般人，就要寫一個進(jìn)項(xiàng)稅，如果您們是小規(guī)模就不寫