00:10:00
問題已解決
老師好，當(dāng)月銷項稅額100元，認證進項稅額120元。次月銷項稅額30元。問當(dāng)月和次月如何做分錄是這樣嗎？當(dāng)月 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增-銷項稅額100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增-轉(zhuǎn)出未交增值稅20 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增-進項稅額120。 次月 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增-銷項稅額30 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增-轉(zhuǎn)出未交增值稅30 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增-轉(zhuǎn)出未交增值稅10 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅10
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅10
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅10
貸：銀行存款10
06/04 17:32
84785035 
06/04 17:36
那后期銷項稅額和進項稅額會有余額，不需要結(jié)轉(zhuǎn)為0嗎
家權(quán)老師 
06/04 17:36
不需要的哈，那樣很麻煩的。正確交稅就行
84785035
06/04 17:39
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
06/04 17:40
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。
閱讀 20
描述你的問題，直接向老師提問
580
意見反饋
