為啥資料3，影響當(dāng)期應(yīng)交稅費，資料二沒有

您好，稅法不認(rèn) 預(yù)期壞賬減值 ，所以不影響當(dāng)期應(yīng)交所得稅；遞延所得稅資產(chǎn)是為了體現(xiàn) 未來可抵扣 的預(yù)期，和當(dāng)期稅務(wù)繳納無關(guān) 。

資料3什么情況，實實在在發(fā)生的？

您好，這是銷售退回，也就是工作中的銷售退貨， 這部分銷售要沖減取2020年

資料3影響應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 這個是影響2021年得 還是2020年得 這個是2021年繳納的 應(yīng)該就是影響2021年得應(yīng)交稅費吧

您好，影響2020年，因為這是退的2020年貨，審計會把2020年收入減少，2021是實繳，這是因為下季度初我們要申報

就是不太明白，為啥資料二不影響實繳，資料三反而影響

好的，請稍等，我在吃飯哈

?您好，2稅法不認(rèn) 計提 的壞賬，必須實際發(fā)生損失（如法院宣告破產(chǎn)）才能抵稅。即使破產(chǎn)發(fā)生在匯算清繳前，如果未取得稅務(wù)認(rèn)可的證明（如破產(chǎn)裁定書），仍不能調(diào)減當(dāng)期稅，只能記遞延所得稅資產(chǎn)（未來抵）。 3.收入或費用的調(diào)整在匯算清繳前完成即可直接修正應(yīng)納稅所得額，不用額外證明。因此直接影響當(dāng)期 應(yīng)交稅費 。 重點就是稅務(wù)對壞賬損失的認(rèn)定更嚴(yán)格（需實質(zhì)證明），而收入/費用調(diào)整更直接

明白，謝謝

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