您好，賬上不用調(diào)整的，這是調(diào)表不調(diào)賬，收到發(fā)票后沖回原來(lái)暫估，再按發(fā)票來(lái)入賬，然后還要去更正上年所得稅匯繳申報(bào)表，把調(diào)增的申報(bào)改為不調(diào)增，

發(fā)票回不來(lái)了老師

哦哦，那只要沖回原暫估分錄，損益科目用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)代替，這樣就完成了，往來(lái)科目也是平的，不影響2025年利潤(rùn)

老師，報(bào)表啥的不用調(diào)整吧？

您好，要調(diào)整的呀，未分配利潤(rùn)和應(yīng)付賬款（也就是我們分錄的往來(lái)科目），不用單獨(dú)調(diào)整，月末根據(jù)科目余額表的金額列示在負(fù)債表就可以了