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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，23年記錯(cuò)了一筆賬，分錄：借預(yù)付賬款2555，貸管理費(fèi)用2555。2024年調(diào)整了錯(cuò)誤，借：管理費(fèi)用2555 貸預(yù)付賬款2555。23年24年匯算清繳可以不因?yàn)檫@兩筆賬做出更正嗎
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你好，這個(gè)費(fèi)用本身是屬于24年的嗎？
06/06 11:20
84785024 
06/06 11:21
23年莫名其妙做了一筆借預(yù)付賬款 貸管理費(fèi)用。24年僅針對(duì)這個(gè)做的調(diào)整分錄，寫的借管理費(fèi)用
84785024
06/06 11:21
在24年做的，那就屬于24年本身吧，
84785024
06/06 11:22
我搞不明白
宋生老師 
06/06 11:27
你好，你有這個(gè)業(yè)務(wù)的發(fā)票嗎
84785024
06/06 11:44
沒(méi)有，23年簡(jiǎn)直就是憑空做的一筆賬錯(cuò)賬
宋生老師
06/06 11:45
你好，你24年計(jì)入費(fèi)用，這個(gè)費(fèi)用也是沒(méi)有發(fā)票是嗎
84785024
06/06 11:45
23年沒(méi)有對(duì)2555納稅調(diào)減，24年調(diào)整完這筆賬，沒(méi)有對(duì)2555納稅調(diào)增
84785024
06/06 11:45
是的沒(méi)有發(fā)票
宋生老師
06/06 11:46
你好，你這個(gè)24年如果計(jì)入管理費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票，需要調(diào)增才對(duì)了。
84785024
06/06 11:46
但是23年沒(méi)調(diào)減，24年沒(méi)調(diào)增，這樣不正好嗎
宋生老師
06/06 11:48
你好，最終確實(shí)是這樣。就看稅務(wù)局如何要求了。你可以先按說(shuō)的做。稅務(wù)局查到了再調(diào)整2年的匯算也可以
84785024
06/06 11:49
稅局沒(méi)有查，高新復(fù)審，審計(jì)老師說(shuō)要23年匯算不用動(dòng)，24年統(tǒng)一調(diào)，但我不明白為什么要調(diào)
宋生老師
06/06 11:50
你好，要調(diào)就都要調(diào)了。如果只調(diào)24年，那公司就虧了。
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