老師我給開發(fā)開9個點發(fā)票38萬勞務(wù)分包給我開3個點發(fā)票36萬遞減完了差額2萬按9個點繳納增值稅是嗎？（前提是取得是普票專票不能抵減是嗎）

專票和普票都可以全額扣除后再計算預(yù)交增值稅

老師如果是專票那么做抵減了就不能在做進項都扣了是吧按票面金額遞減那進項稅額做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎

在本地申報增值稅可以正常勾選抵扣

都已經(jīng)做抵減了還能做進項抵扣嗎

那個是在異地預(yù)交差額交。本地正常勾選抵扣

老師差額遞減只是發(fā)生在異地預(yù)繳的時候做差額遞減交稅是嗎

是的，就是那個意思的

老師就是說異地預(yù)繳的少了本地繳納的就多了是吧，

不會多呀，總得交稅還是9%

如果不做差額抵減的話稅大多交到異地了，

差額交的原因是分包方的款項預(yù)交了增值稅

對是的老師，比如給甲方開9個點的發(fā)票36萬，勞務(wù)分包給我們開勞務(wù)費發(fā)票35萬元，3個點的專票差額1萬元按2%預(yù)繳（10000除以1.09*0.02=183.49預(yù)繳繳納增值稅的時候按36萬元的9個點29724.77減去35萬的3個點進項10194.17再減去預(yù)繳的183.49交稅是嗎

預(yù)交稅金=（預(yù)收款-支付的分包款）/1.09*0.02

是的老師這是異地預(yù)繳，月初繳納增值稅怎么計算

本地申報的增值稅=銷項稅-進項-預(yù)交的增值稅

好的謝謝老師

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