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我公司是合伙企業(yè)，2024年9月多抵扣了一張作廢發(fā)票，進項稅額3.69元，2024年11月做賬才發(fā)現(xiàn)多抵扣了3.69元，11月份更正報表的時候更正錯到10月份的報表，在10月份的報表上更正了，11月份繳納了3.69元的未交增值稅以及滯納金，現(xiàn)在9月份會計賬務和稅務報表金額相差3.69元，這個賬在2024年9月份、10月份、11月份怎么調(diào)，分錄怎么寫？
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06/10 07:20
董孝彬老師 
06/10 07:31
您好，??2024年9月調(diào)整（11月補做）：?
借：管理費用/原材料等 3.69 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 3.69
??2024年11月實際補稅及滯納金：??
借：應交稅費—未交增值稅 3.69 貸：銀行存款 3.69
借：營業(yè)外支出—滯納金 貸：銀行存款
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