您好，應(yīng)交企業(yè)所得稅210=840*25%，遞延所得稅資產(chǎn)65=(420-160)*25%，所得稅費(fèi)用275=210+65） 2.稅前可抵扣攤銷額不調(diào)減看因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定允許的攤銷額是基于初始入賬金額和預(yù)計(jì)使用年限計(jì)算的，減值不影響已確定的稅前扣除金額。 3.無形資產(chǎn)減值是可抵扣暫時(shí)性差異是因?yàn)闇p值損失在會(huì)計(jì)上計(jì)入當(dāng)期損益，減少了當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，但稅法可能不允許當(dāng)期扣除，形成暫時(shí)性差異，未來可抵扣。