計(jì)提時(shí)福利費(fèi)時(shí) 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本等福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)? ?發(fā)放時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 貸：銀行存款?

這樣做分錄正確吧

勤奮的小精靈，正確！

24年公司是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)放年終獎(jiǎng)是這樣做分錄的，25年變成小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則怎么做分錄？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，就不用以前年度損益了。直接結(jié)轉(zhuǎn)年終獎(jiǎng)就行

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付職工薪酬

后面從發(fā)放就一樣了

計(jì)提年終獎(jiǎng)分錄不用做啊？

不用做了，因?yàn)槠髽I(yè)準(zhǔn)則是影響以前年度可以用以前年度損益調(diào)整科目，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目

出納發(fā)放年終獎(jiǎng)忘了扣一人的 個(gè)稅，員工返還個(gè)稅怎么做分錄

雖然沒(méi)扣員工個(gè)稅，但肯定申報(bào)繳納了吧

沒(méi)扣，但是員工給返回對(duì)公賬戶了

給這個(gè)員工申報(bào)個(gè)稅了嗎，就是計(jì)提個(gè)稅沒(méi)

申報(bào)個(gè)稅了，和其他人一起單獨(dú)申報(bào)的

在全年一次性獎(jiǎng)金收入里申報(bào)的個(gè)稅

申報(bào)了也就是已經(jīng)繳納了。 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

員工是先退回對(duì)公賬戶的，后來(lái)繳納的

上面是收到退回的。 繳納個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人 貸：銀行存款

退回對(duì)公賬戶的個(gè)稅，分錄摘要怎么寫？

就寫收退回年終獎(jiǎng)個(gè)稅，繳納時(shí)寫代扣代繳個(gè)稅

這樣做沒(méi)有問(wèn)題吧

OK的哈，沒(méi)有問(wèn)題呢親！