2025.2月：計(jì)提公司和個(gè)稅： 借：管理費(fèi)用-工資 5017 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5017 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 0.51 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 0.51 2025.3月：發(fā)放工資：（發(fā)現(xiàn)2月的個(gè)稅并不需要支付，就按照原工資5017發(fā)給員工了） 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5017 貸：銀行存款 5017 5月發(fā)現(xiàn)0.51的個(gè)稅還有余額： 如果把個(gè)稅0.51轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 0.51 貸：營業(yè)外收入-減免稅額 0.51 但是做完轉(zhuǎn)營業(yè)外收入這個(gè)分錄后，應(yīng)付職工薪酬還是有-0.51的余額 接下來的賬務(wù)怎么調(diào)整，才能把應(yīng)付職工薪酬的-0.51元平掉