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老師，我是商貿(mào)有限公司，我有進項開模板方木開票3010133，銷項開模板方木3136030，開消項開這些，進項模板數(shù)量是41786張，我就開40370張，金額就是3136030。按進項的數(shù)量開票的話，實際還剩進項1416張模板沒開出來，那么報稅怎么報，我得抵扣多少進項合適，
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?同學您好，很高興為您解答，請稍等
06/14 21:28
董孝彬老師 
06/14 21:31
您好，銷項申報按實際銷售40370張、金額3136030元申報，銷項稅額約=256425元（稅率9%）。
進項抵扣已取得進項3010133元，進項稅額約=248453元（稅率9%），全額抵扣。
應(yīng)納稅額256425 - 248453 約= 7972元（如果稅率不同需調(diào)整計算）。
剩余進項1416張模板未開票，對應(yīng)進項留抵未來使用，不用本期抵扣。
我們要業(yè)務(wù)真實，留存庫存和發(fā)票憑證備查。
84784982 
06/14 21:37
我進項3010133包括這個1416張，那么我減去這個1416對應(yīng)的99120這張票留底不抵扣，剩下全部抵扣嗎
董孝彬老師
06/14 21:41
?您好，1416張留抵對應(yīng)金額約102000元、稅額約8365元，不本期抵扣。
其他進項約290.8萬金額、24.0萬稅額，全額抵扣。
應(yīng)納稅額是銷項25.6萬 - 進項24.0萬約=1.6萬。
84784982
06/14 21:43
那這樣稅負沒事吧，有稅負低說法嗎
84784982
06/14 21:45
商貿(mào)是9的稅率嗎，我怎么是13的
董孝彬老師
06/14 21:47
您好，我們賬是真實的，增值稅稅負不用在意，因為我們可以目前很低，有庫存先抵嘛
商貿(mào)是13%，因為是貨物
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