老師，公司為小規(guī)模，24年匯算清繳申報(bào)虧損5萬，但因24年第一季預(yù)繳了0.8萬企業(yè)所得稅需退稅，但稅務(wù)局審批意見“不同意，經(jīng)案頭審核，企業(yè)所得稅申報(bào)收入與增值稅不一致，存在涉稅事項(xiàng)待核實(shí)，不同意本次申請”。經(jīng)公司核實(shí)，是因一項(xiàng)目24年預(yù)收款25萬（已開票，增值稅當(dāng)季已申報(bào)繳款），24年計(jì)入收入了10萬，實(shí)際應(yīng)計(jì)入收入17.5萬，少計(jì)了7.5萬。這個(gè)需怎么處理？