您好，1. 自建鋼結(jié)構(gòu)辦公室 建造時：支出歸集到 在建工程 ；完工后轉(zhuǎn)入 固定資產(chǎn)-房屋及建筑物 。 折舊年限20年（稅法最低要求，會計折舊大于等于20年）。 2. 購買充電樁 直接購買：按不含稅價計入 固定資產(chǎn)-充電樁 （進(jìn)項稅可抵扣）；需安裝的先通過 在建工程 歸集，完工后轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。 折舊年限5年（稅法最低要求，會計折舊大于等于5年）。 3.殘值率：通常3%-5%（自行確定，折舊時扣除）。稅會差異：如果會計折舊比稅法短（如充電樁會計按3年），匯算清繳需納稅調(diào)整。政策優(yōu)惠：關(guān)注加速折舊政策（如符合條件可一次性扣除或縮短年限）。

稅法有規(guī)定充電站企業(yè)以經(jīng)營為目的購買的充電樁計提年限是10年嗎？

我是小規(guī)模納稅人，收到的增值稅發(fā)票不需要認(rèn)證吧？也不能抵扣？

?您好，沒有10年哦，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第60條明確規(guī)定：與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，最低折舊年限為 5年? 是的，小規(guī)模不抵不認(rèn)證

請問，我公司的地租是一年2萬，可以目前不交，但后續(xù)要交，但是對方不給開發(fā)票，我現(xiàn)在要怎么做賬務(wù)處理？

您好，主營業(yè)務(wù)成本或管理費(fèi)用-租賃費(fèi)? ?貸：其他應(yīng)付款 權(quán)責(zé)發(fā)生制，無票沒事 不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計數(shù)據(jù)）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內(nèi)部利潤表是真實的。年度匯繳：無票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他

如果實際支付的租金大于或小于計提折舊怎么做賬務(wù)處理？

您好，這個就不合適了，我們要調(diào)整回來

怎么做會計分錄？

您好，最簡單的方法，把錯的分錄紅沖，再做正確金額的分錄

我每月計提的憑證都要紅沖嗎？

您好，是的，沖了再做正確的，也可以把金額加起來，做一個紅沖分錄

請問，我是小規(guī)模納稅人，一季度收入小于30萬，季末計提增值稅和附加稅的會計分錄怎么做？

您好，開的普票，沒有增值稅，不交附加費(fèi)，不計提