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酒店有餐飲,平時在農民伯伯那買的菜也較多,這種情況下可以反向開具收購發(fā)票嗎



?同學您好,很高興為您解答,請稍等
06/21 17:09

董孝彬老師 

06/21 17:28
您好,酒店可以反向開具收購發(fā)票,但需同時滿足以下條件??:
從??農業(yè)生產者個人??(非個體戶/企業(yè))處購買??自產農產品??;
酒店已辦理稅務登記,并獲批領用收購發(fā)票。
如果任一條件不滿足(如收購對象為經銷商、農產品非自產,或酒店無資質),則不能自行開具收購發(fā)票,需取得對方開具的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。屬于核定扣除試點范圍的酒店,按核定辦法抵扣進項稅額。

84784998 

06/21 22:27
反向開票怎么開,可以直接開還是去稅局要開通這個功能

董孝彬老師 

06/21 22:30
?您好,1.申請開通資質
酒店需先辦理稅務登記,向主管稅局申請領用 ?農產品收購發(fā)票 ,獲批后才能開票。
在開票軟件中設置企業(yè)類型為 ?農產品收購企業(yè) 。
2.發(fā)票開具要點
銷售方信息填寫農戶姓名、身份證號(必填),勾選 ?自然人 ?標記。
商品信息選擇農產品類稅收編碼,稅率默認 ?免稅 (僅能開自產農產品)。
在開票軟件中填完信息后,點擊 ?立即開票 ,可通過郵箱 / 手機號交付發(fā)票。
3.核心前提
必須從農業(yè)生產者個人(非經銷商)處收購自產農產品,且酒店已獲稅局批準收購發(fā)票資質。

84784998 

06/21 22:39
反向開票這個不需要為農民伯伯交稅吧

董孝彬老師 

06/21 22:41
您好,不用的,是免稅的哦

84784998 

06/21 22:42
然后酒店比如買的這個菜是500,我計算抵扣的話怎么算呢,買的菜就是拿來炒來賣給客戶的

董孝彬老師 

06/21 22:45
?您好,1.抵扣前提,需取得合法憑證:農產品收購發(fā)票 / 銷售發(fā)票(注明買價);合規(guī)增值稅專用發(fā)票(非免稅普通發(fā)票)。
2.按9% 扣除率計算:進項稅額 = 買價 *9% = 500*9% = 45 元
3.如果從批發(fā)零售環(huán)節(jié)購進免稅蔬菜(取得普通發(fā)票),不得抵扣;用于直接銷售或加工后銷售稅率不同的產品,抵扣規(guī)則可能變化。

84784998 

06/21 22:47
如果是農戶自行去稅務局開具農產品的普通發(fā)票給我們,那可以計算抵扣嗎

董孝彬老師 

06/21 22:48
您好,開的農產品免稅,這個可以計算抵

84784998 

06/21 22:54
對了,我們餐飲服務開票是六個點,那么購進的農產品是按9抵扣還是要10%

董孝彬老師 

06/21 22:55
您好, 是的,深加工是扣10%

84784998 

06/21 22:57
那不是對于企業(yè)來說進大于銷了

董孝彬老師 

06/21 23:03
您好,不會,很多沒有進項呢,比如工資,另外我們餐館的毛利率高的,銷項肯定會大于進項,蔬菜才多少呀
