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1, 請問老師 ,2023年度虛增了一筆成本金額:1萬元, 當(dāng)個沒有紅沖完, 留在了2024年度, 在2024年度這樣紅沖的這筆分錄, 借:主營業(yè)務(wù)成本-10000 貸:其他應(yīng)付款-10000 跨年了,如果這樣紅沖,會影響2024年的成本 2, 正確的做法應(yīng)該是這樣做的吧 借:以前年度損益調(diào)整10000 借:基他應(yīng)付款-暫估-10000(借方負(fù)數(shù)的1萬元) 麻煩老師幫我看下,是不是這樣做的?
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同學(xué)你好，你的思路是正確的，
就是提醒一下，如果小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話，不用【以前年度損益調(diào)整】這個科目，直接用【利潤分配】科目
還有就是，2023年所得稅匯算時，有沒有做納稅調(diào)增
06/22 12:50
84785042 
06/22 12:56
2023年度匯算清繳時沒有調(diào)增
apple老師 
06/22 13:07
好的。如果沒有匯算調(diào)整。
那么，把它當(dāng)做24年的成本抵減也是合理的。在24年清算時一并申報(bào)。兩年的虛增成本 賬上和稅局都是平的
84785042
06/22 14:31
借:利潤分配-未利潤利潤10000
借:其他應(yīng)付款-暫估 -10000(借方負(fù)數(shù)的1萬元)
象這樣做能能跟稅務(wù)系統(tǒng)里數(shù)據(jù)一至嗎?
apple老師
06/22 14:34
這樣做，就不能一樣了
這個相當(dāng)于把這個利潤調(diào)到23年去了，
84785042
06/22 14:39
那應(yīng)該如何調(diào)?沒搞懂老師的意思?
apple老師
06/22 14:48
如果說，23年匯算時，你們做了納稅調(diào)增，那你就 做如下分錄：
貸：利潤分配
借：其他應(yīng)付款??
如果說，23年匯算時，沒有做納稅調(diào)增， 如果你按照上述分錄做賬，就會導(dǎo)致，稅局的申報(bào)表和你23的賬不一樣。
因此，
就當(dāng)作是24年的錯，直接做在24年，
借：其他應(yīng)付款
貸：主營業(yè)務(wù)成本
這樣的話，在24年匯算時， 也仍然不要做 納稅調(diào)整，
這樣的話，23年和24年? 財(cái)務(wù)賬和稅務(wù)申報(bào)保持一樣
84785042
06/22 14:52
那這樣的話,虛增的這筆1萬不是永遠(yuǎn)都掛在了帳上了嗎?
84785042
06/22 14:54
我2024年年度把這筆沖平了,不知道會不會有風(fēng)險(xiǎn),
借:主營業(yè)務(wù)成本 -10000
貸:其他應(yīng)付款-暫估-10000
apple老師
06/22 15:15
23年 虛增了1萬
24年 給它調(diào)減了1萬元，
兩年合計(jì)就是平了，沒有永遠(yuǎn)掛賬。
你24年做了這分錄 就是相當(dāng)于把23年的賬給沖銷掉了，且在25年5月底做24年所得稅匯算時，把它已經(jīng)算進(jìn)去了，
就全部平了，你的分錄是對的，沒有風(fēng)險(xiǎn)
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