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問(wèn)題已解決
1,原分錄: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -1000 貸:其他應(yīng)付款-暫估-10000 2,跨年了,科目用錯(cuò)了,是這是這樣更更 紅沖,借:其他應(yīng)付款-暫估-10000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10000 3,再更正正確的分錄 借:以前年度損益調(diào)整-10000 貸:其他應(yīng)付款-暫估-10000 請(qǐng)老師幫我看下第2筆和第3筆的錄錄做的是不是對(duì)的?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
06/22 15:34
董孝彬老師 
06/22 15:44
您好，紅沖原錯(cuò)誤分錄：
借：其他應(yīng)付款 - 暫估 10000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -10000
跨年更正分錄：
借：以前年度損益調(diào)整 10000 貸：其他應(yīng)付款 - 暫估 10000
結(jié)轉(zhuǎn)：
借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 10000 貸：以前年度損益調(diào)整 10000
84785042 
06/22 15:52
老師 看下第一個(gè)分錄有2個(gè)借方嗎?
董孝彬老師
06/22 15:57
您好，是的，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是負(fù)，損益科目的借貸不能反，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)時(shí)要出錯(cuò)的
84785042
06/22 16:30
應(yīng)該是這樣做的吧:
原分錄:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10000
貸:其他應(yīng)付款-暫估-10000
更正分分:
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)- 10000
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000
董孝彬老師
06/22 16:32
不是
借：未分配利潤(rùn)? ?10000? ?貸：其他應(yīng)付? 10000
未分配利潤(rùn)就是代替損益科目主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
84785042
06/22 16:47
調(diào)整個(gè)哪個(gè)科目有結(jié)余金額?
董孝彬老師
06/22 16:50
您好，調(diào)整后正確的科目有結(jié)余，
這樣來(lái)，原分錄紅沖，再做正確分錄，然后所損益科目換成未分配利潤(rùn)
84785042
06/22 16:56
按老師的方法結(jié)余金額不對(duì),老師再?gòu)?fù)核下分錄的正負(fù)號(hào)
董孝彬老師
06/22 16:58
?您好，紅沖，借:以前年度損益調(diào)整（代替 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本） +10000 ? ?貸:其他應(yīng)付款-暫估+10000
接下來(lái)您做正確的分錄就可以，損益用 ?以前年度損益調(diào)整 代替，再把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
84785042
06/22 17:01
暈了,就是不會(huì)做才問(wèn)老師的
董孝彬老師
06/22 17:02
哦哦，那您把正確分錄給我嘛，我一起寫(xiě)
84785042
06/22 17:09
原分錄:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10000
貸:應(yīng)他應(yīng)付款-暫估-10000
如何紅沖?就是跨年了用錯(cuò)科目了.下一步再如何寫(xiě)?
董孝彬老師
06/22 17:11
您好，我寫(xiě)好了呀，因?yàn)檎_分錄也要涉及到以前年度 損益調(diào)整，一起結(jié)轉(zhuǎn)嘛，我沒(méi)有單獨(dú)寫(xiě)這一個(gè)分錄的結(jié)轉(zhuǎn)
84785042
06/22 17:14
我系統(tǒng)里是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)
更正分錄:
借:以前年度損益調(diào)整 -10000
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000
老師幫我看下這樣做是否正確?
董孝彬老師
06/22 17:15
您好，不對(duì)，這里相當(dāng)于2個(gè)科目都是損益科目，沒(méi)有啥用，還影響了25年的利潤(rùn)
84785042
06/22 17:17
原分錄
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10000
貸:其他應(yīng)付款-暫估-10000
如何寫(xiě)正確的分錄?
董孝彬老師
06/22 17:18
紅沖錯(cuò)分錄就是原分錄復(fù)制金額反向
借：以前年度損益調(diào)整? ?+10000
貸：其他應(yīng)付? ?+10000
84785042
06/22 17:25
不對(duì)呀,為什么其他應(yīng)付款有結(jié)余呢?
董孝彬老師
06/22 17:25
這個(gè)分錄肯定是對(duì)的，原來(lái)是負(fù)現(xiàn)在是正，相當(dāng)于其他應(yīng)付沒(méi)有發(fā)生過(guò)
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