您好，發(fā)票開具：本項目實付 47 萬（53-6），已開 42 萬，補開 5 萬含稅發(fā)票，另一項目扣 4 萬與本項目無關(guān)。 2.補開 5 萬按含稅價拆分收入和增值稅；6 萬違約金計入營業(yè)外支出，憑憑證稅前扣除。 3.補開發(fā)票：借應(yīng)收賬款 5 萬，貸收入（5 萬 /1.09）和銷項稅（5 萬 /1.09*0.09）； 違約金：借營業(yè)外支出 6 萬，貸應(yīng)收賬款 6 萬。

老師，甲方不給付款的6萬，我們公司可以不給開票是嗎？但是甲方的請款流程里要求我們提供全額53萬的發(fā)票，才給付款啊，沒發(fā)票不付款，我們可以分著開票，然后紅沖6萬嗎？

?您好，如果甲方要求 53 萬全額發(fā)票，可先開 53 萬，再紅沖 6 萬違約金（需甲方出具扣款證明，符合紅字發(fā)票開具條件）。 6 萬違約金如果屬非應(yīng)稅項目，不應(yīng)開票，紅沖是應(yīng)對甲方流程的折中方案。 紅沖需憑甲方扣款協(xié)議等證明文件，確保稅務(wù)合規(guī)，避免被認定為虛開發(fā)票。

老師，給甲方開53萬的發(fā)票，不紅沖6萬，是不是也有風(fēng)險？

他們的罰款是對我們公司的，別的項目中標(biāo)了沒履行合同，沒做項目。

怎么處理風(fēng)險小一些？

?您好，多繳稅風(fēng)險，6 萬如果屬非應(yīng)稅違約金，開 53 萬票會多繳增值稅、企業(yè)所得稅。 財務(wù)失真，發(fā)票與實際收款（47 萬）不符，導(dǎo)致收入、應(yīng)收賬目虛增。 ，票款不一致可能成為合同爭議點，審計時易被質(zhì)疑。