問題已解決
報(bào)關(guān)單申報(bào)的時(shí)候計(jì)稅依據(jù)是當(dāng)月1號(hào)匯率,自己算的匯率是當(dāng)天的,這里有個(gè)匯兌損益怎么處理?



處理邏輯
報(bào)關(guān)單按當(dāng)月 1 號(hào)匯率計(jì)稅,與自身用當(dāng)天匯率的差異,通過財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 匯兌損益調(diào)整:
記賬時(shí):按實(shí)際(當(dāng)天)匯率確認(rèn)收入 / 成本、往來款(如應(yīng)收 / 應(yīng)付外匯賬款);
月末 / 期末:用當(dāng)月 1 號(hào)匯率(或規(guī)定匯率)重算,差額計(jì)入 “匯兌損益”,影響當(dāng)期利潤(rùn)。
操作步驟
初始確認(rèn):收 / 付匯業(yè)務(wù),按當(dāng)天匯率折算本位幣,記應(yīng)收 / 應(yīng)付(如:出口收入按報(bào)關(guān)日匯率入 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入” )。
月末調(diào)整:用當(dāng)月 1 號(hào)匯率(或稅務(wù) / 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的匯率),對(duì) “應(yīng)收 / 應(yīng)付外匯賬款” 余額重新折算,差額(匯兌損益)計(jì)入 “財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 匯兌損益”。
稅務(wù)申報(bào):匯兌損益正常參與利潤(rùn)核算,企業(yè)所得稅前可扣除(符合獨(dú)立交易原則、與經(jīng)營(yíng)相關(guān)),增值稅不直接涉及(計(jì)稅依據(jù)按報(bào)關(guān)單匯率,損益是財(cái)務(wù)調(diào)整 )
07/08 10:08

84785029 

07/08 10:13
不調(diào)賬,在稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候怎么錄入

樸老師 

07/08 10:17
同學(xué)你好
按對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)錄入就可以
填寫收入
