問題已解決
報關(guān)單申報的時候計稅依據(jù)是當月1號匯率,自己算的匯率是當天的,這里有個匯兌損益怎么處理?



處理邏輯
報關(guān)單按當月 1 號匯率計稅,與自身用當天匯率的差異,通過財務(wù)費用 - 匯兌損益調(diào)整:
記賬時:按實際(當天)匯率確認收入 / 成本、往來款(如應(yīng)收 / 應(yīng)付外匯賬款);
月末 / 期末:用當月 1 號匯率(或規(guī)定匯率)重算,差額計入 “匯兌損益”,影響當期利潤。
操作步驟
初始確認:收 / 付匯業(yè)務(wù),按當天匯率折算本位幣,記應(yīng)收 / 應(yīng)付(如:出口收入按報關(guān)日匯率入 “主營業(yè)務(wù)收入” )。
月末調(diào)整:用當月 1 號匯率(或稅務(wù) / 會計準則要求的匯率),對 “應(yīng)收 / 應(yīng)付外匯賬款” 余額重新折算,差額(匯兌損益)計入 “財務(wù)費用 - 匯兌損益”。
稅務(wù)申報:匯兌損益正常參與利潤核算,企業(yè)所得稅前可扣除(符合獨立交易原則、與經(jīng)營相關(guān)),增值稅不直接涉及(計稅依據(jù)按報關(guān)單匯率,損益是財務(wù)調(diào)整 )
07/08 10:08

84785029 

07/08 10:13
不調(diào)賬,在稅務(wù)申報的時候怎么錄入

樸老師 

07/08 10:17
同學(xué)你好
按對應(yīng)的數(shù)據(jù)錄入就可以
填寫收入
