這張是普票

普票一樣要做收入價稅分離

小規(guī)模普票是價稅合計，一般納稅人開出去的發(fā)票，無論是專票還是普票都要價稅分離

都是一樣的做收入要價稅分離哈

記得上天余老師講課，小規(guī)模的是價稅合計呀

現(xiàn)在你是聽我講哈，假設(shè)要季度交增值稅你怎么處理？

小規(guī)模收入，專票和普票都是按以下思路： 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 ? 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加