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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我的利潤表，利潤總額跟試算平衡表里面的本年利潤不相符，差了5.23，請問老師幫我看下，是哪里不對呢？我的利息憑證對嗎？差的是這筆嗎？
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科目結(jié)轉(zhuǎn)：檢查利潤表損益科目（如收入、成本、費(fèi)用等 ）是否完整結(jié)轉(zhuǎn)到 “本年利潤”，核對金額匹配度。
數(shù)據(jù)計(jì)算：重算利潤表利潤總額（營業(yè)利潤 ± 營業(yè)外收支 ），對比試算平衡表 “本年利潤” 本期發(fā)生額，看是否因累計(jì) / 當(dāng)期口徑差異。
財(cái)務(wù)費(fèi)用：核對利息憑證賬務(wù)處理，確認(rèn) “財(cái)務(wù)費(fèi)用” 11.75 元記錄是否準(zhǔn)確，有無影響利潤結(jié)轉(zhuǎn)。
營業(yè)外收支：檢查 “營業(yè)外收入 / 支出” 在兩表中金額、結(jié)轉(zhuǎn)是否一致，有無科目用錯(cuò)。
07/10 10:30
84785028 
07/10 10:39
老師，我的數(shù)據(jù)應(yīng)該沒問題了，資產(chǎn)負(fù)債表都平衡了！現(xiàn)在就去利潤表的利潤總額對不上！我實(shí)在是不知道錯(cuò)哪里了！
樸老師 
07/10 10:40
利潤分配未分配結(jié)轉(zhuǎn)完了嗎
84785028
07/10 10:41
老師，未分配利潤是每個(gè)季度都結(jié)轉(zhuǎn)嗎？不是年末結(jié)轉(zhuǎn)一次就行嗎？
樸老師
07/10 10:43
對的
每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)就可以
84785028
07/10 10:45
我一個(gè)季度做一回，寫一張季度結(jié)轉(zhuǎn)就行了唄！老師我的5.23差哪里了呢？我現(xiàn)在可以拿著我的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)，報(bào)稅了嗎？
樸老師
07/10 10:47
嗯
這個(gè)可以了
5.23你得看看是哪個(gè)科目
84785028
07/10 10:51
5.23是利息收入，分錄對嗎？老師
借，銀行存款5.23，
貸，財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息費(fèi)用5.23
樸老師
07/10 10:52
嗯
但是最好是
借銀行存款
借財(cái)務(wù)費(fèi)用利息費(fèi)用負(fù)數(shù)
84785028
07/10 10:59
老師，我的本年利潤是虧錢，分錄怎么寫呢？我第一季度沒結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，我可以在第二季度一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎？分錄怎么寫呢？
樸老師
07/10 10:59
本年利潤借方轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤借方
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