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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
房屋2萬(wàn)之前交的時(shí)間是2024年12月1號(hào)到2025年6日1號(hào)，在2025年5月份就攤銷完了的，但是在6月1日沒(méi)有按時(shí)給物業(yè)交房租，所以6月1日是按2萬(wàn)的價(jià)格預(yù)估計(jì)提攤銷的房租3333.4元，但是在7月7號(hào)把2025年6月1號(hào)到2025年8月1日的房租又補(bǔ)上了支付的是5000元，總價(jià)只有15000元，就是圖片中的，這個(gè)怎么做賬呀，跟物業(yè)公司用的科目是預(yù)付，6月預(yù)估計(jì)提的3333.4元怎么處理呢
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，我給你解答
07/10 10:43
apple老師 
07/10 10:48
實(shí)際租金=15000
租賃時(shí)間6/1-11/30一共6個(gè)月
目前支付5000，還欠10000
你的賬上6月計(jì)提了3333.4，
且利用預(yù)付賬款記賬的
如果我整理的正確。你這樣做，
每月實(shí)際租金=15000/6=2500
6月多計(jì)提了=3333.4-2500=833.4
7月應(yīng)該計(jì)提
借 管理費(fèi)用 2500
貸 預(yù)付賬款 2500
7月沖銷6月多計(jì)提的
借 預(yù)付賬款 833.4
貸 管理費(fèi)用 833.4
84784994 
07/10 11:03
好的好的老師，我現(xiàn)在還不計(jì)提，準(zhǔn)備放在月底在計(jì)提可以么？我現(xiàn)在只做這個(gè)交了房租的分錄，您能幫我寫嗎，沒(méi)有發(fā)票
apple老師
07/10 11:07
完全可以 月底計(jì)提。
支付房租的計(jì)入
借 預(yù)付賬款 5000
貸 銀行存款 5000
支付和計(jì)提后
預(yù)付賬款科目仍有有 余額，這是合理的。
84784994
07/10 11:23
我現(xiàn)在可以把6月多計(jì)提的沖銷掉，月底在正常攤銷7月分的
apple老師
07/10 11:24
完全可以的。賬務(wù)處理的時(shí)間點(diǎn)就是
當(dāng)月1號(hào)開始一直到公司規(guī)定的日期結(jié)束就行，
所以。完全可以先處理 能處理的賬務(wù)
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