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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人月末賬務(wù)怎么處理
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同學(xué)，你好
待認(rèn)證，就掛著，月末不處理
07/10 12:12
84785043 
07/10 12:21
一般納稅人：月末稅務(wù)處理：當(dāng)期我有50000萬元的銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)：10000，往期的進(jìn)項(xiàng)我都轉(zhuǎn)到了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里有60000，我這期不想交稅。我要勾選往期的，我怎么做賬務(wù)處理。
84785043
07/10 12:22
完整的賬務(wù)處理能寫一下嗎
小菲老師 
07/10 12:25
同學(xué)，你好
勾選要勾選40000，這樣進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)金額都是50000
小菲老師
07/10 12:26
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50000；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 50000。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）50000；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50000。
84785043
07/10 12:31
要是我的進(jìn)項(xiàng)，掛在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額呢
小菲老師
07/10 12:32
同學(xué)，你好
那不行，你要勾選之后，從待認(rèn)證轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)，才可以抵扣
84785043
07/10 12:34
老師和在一起怎么做
小菲老師
07/10 12:35
同學(xué)，你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證
然后再做上述分錄
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