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小規(guī)模納稅人小微減免，第一季度因?yàn)樗纳嵛迦肷贉p免0.01，能在第一季度多減免0.01元嗎
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你好，這個(gè)沒關(guān)系的，這個(gè)1分錢的這種差異你直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支就好了。
07/10 14:52
84784961 
07/10 14:55
我們減免稅額就是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的，只不過1季度少計(jì)入0.01，導(dǎo)致應(yīng)交增值稅一直有0.01余額
84784961
07/10 14:56
所以想問下這個(gè)0.01就一直放在應(yīng)交增值稅余額這邊可以不管還是在2季度做減免稅額分錄時(shí)多做0.01元
宋生老師 
07/10 14:57
你好，最好把它做平，不要有余額。
84784961
07/10 15:02
比如2季度減免稅額560.11加上1季度的少減免0.01，一起做如下分錄可以嗎？
借：應(yīng)交增值稅-減免稅額? ?560.12
貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額? 560.12
宋生老師
07/10 15:02
你好，是的就這樣就，就這樣就可以了。
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