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問題已解決
老師，6月有個空調(diào)2萬元，沒有回來發(fā)票需要做暫估。麻煩老師教一下暫估的分錄及7月發(fā)票回來后具體怎樣做分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，就是你們自己使用的固定資產(chǎn)，還是買了銷售的庫存商品？
07/10 17:15
84785001 
07/10 17:18
我們公司這個月買了空調(diào)，發(fā)票沒有回來，但是已經(jīng)賣出去了。相當于老師您說的銷售的庫存商品。我需要暫估這個空調(diào)的成本，購買的成本是2萬元。賣了21000元。
郭老師 
07/10 17:27
借庫存商品
貸應付賬款暫估，
借主營業(yè)務成本，貸庫存商品。
發(fā)票到了之后，借應付賬款貸庫存商品，
借庫存商品，借主營業(yè)務成本負數(shù)，
然后再做發(fā)票的，借庫存商品，貸銀行存款，
借主營業(yè)務成本貸庫存商品。
84785001
07/10 17:52
老師應付賬款后面是要單獨設(shè)立一個暫估的二級科目嗎？
郭老師
07/10 17:54
對的
是的
需要的
是的
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