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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
民宿掛在攜程上，攜程打營(yíng)業(yè)款的時(shí)候會(huì)扣掉平臺(tái)費(fèi)，我一般做賬時(shí)，因?yàn)槭菙y程打到老板卡上，我做賬：借：其他應(yīng)收款-老板900，借：銷售費(fèi)用100 貸：應(yīng)收賬款-攜程 1000 ，但是這次攜程沒(méi)扣平臺(tái)費(fèi)，還退返了平臺(tái)費(fèi)，我做賬，借：其他應(yīng)收款950 借：銷售費(fèi)用-50 貸應(yīng)收賬款900 老師，這樣沖減服務(wù)費(fèi)，那之前收到的攜程開(kāi)的平臺(tái)服務(wù)費(fèi)也能正常稅前抵扣的是嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
以前的可以勾選抵扣。
07/11 09:30
84785045 
07/11 09:33
小規(guī)模納稅人，也可以正常做費(fèi)用票稅前扣除，不會(huì)因?yàn)闆_減的原因不能稅前扣除對(duì)應(yīng)的金額對(duì)吧老師？
家權(quán)老師 
07/11 09:34
小規(guī)模不用抵扣的，直接含稅做賬就行
84785045
07/11 09:40
就是說(shuō)被抵扣的這13元，之前收到的所有平臺(tái)費(fèi)用票都能稅前扣除，在稅前扣除前不用減掉這13元對(duì)吧
84785045
07/11 09:41
哦，這里舉例是50，就是說(shuō)被抵扣的這50元，之前收到的所有平臺(tái)費(fèi)用票都能稅前扣除，在稅前扣除前不用減掉這50元對(duì)吧
家權(quán)老師
07/11 09:43
意思是直接做50元的費(fèi)用，不抵扣增值稅就行
84785045
07/11 09:47
是小規(guī)模納稅人，不存在抵扣老師，我想知道了是企業(yè)所得稅稅前扣除時(shí)，被抵扣的這50銷售費(fèi)用能在稅前扣除嗎？還是得做納稅調(diào)整
家權(quán)老師
07/11 09:49
那個(gè)需要發(fā)票才能做費(fèi)用扣除
84785045
07/11 09:52
之前平臺(tái)收服務(wù)費(fèi)時(shí)都有開(kāi)票，并且我做了借方，銷售費(fèi)用-平臺(tái)服務(wù)費(fèi)，這筆50是服務(wù)費(fèi)的返還，我做了抵減銷售費(fèi)用借方-50，那比如說(shuō)之前收到的平臺(tái)費(fèi)發(fā)票是500正常情況下企業(yè)所得稅匯算清繳稅前抵扣500，但是我做了這筆銷售費(fèi)用-50元，那稅前扣除還是500還是500-50
家權(quán)老師
07/11 09:55
那么稅前扣除金額450的
84785045
07/11 09:56
就是被沖減的這50在所得稅稅前要調(diào)整50，費(fèi)用扣除只能450元
家權(quán)老師
07/11 10:01
現(xiàn)在你的賬面只有450，就是450申報(bào)費(fèi)用，不存在納稅調(diào)整的問(wèn)題
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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