你好，同學(xué)。我建議如下： 第一步：核實數(shù)據(jù)準確性 1、核對申報數(shù)據(jù)： 檢查企業(yè)所得稅申報表、增值稅申報表、個人所得稅申報表中的 工資/勞務(wù)費用 和 收入數(shù)據(jù) 是否一致。 確認是否存在 申報錯誤（如收入漏報、費用多填）。 2、分析變動原因： 工資/勞務(wù)費用增加：是否因年終獎、臨時工、項目外包等合理原因？ 收入下降或未同步增長：是否因季節(jié)性波動、客戶延期付款、退換貨等？ 第二步：提供合理解釋材料 若差異有正當理由，需準備以下資料備查： 1、工資/勞務(wù)費用增加的證明： 年終獎發(fā)放記錄、臨時用工合同、勞務(wù)派遣協(xié)議等。 銀行代發(fā)工資流水、個稅申報記錄（證明真實性）。 2、收入未同步增長的證明： 銷售合同變更、客戶訂單減少的說明。 應(yīng)收賬款賬齡分析（如客戶拖欠款項）。 3、特殊經(jīng)營情況說明： 如企業(yè)處于擴張期（提前招聘員工但收入未體現(xiàn)）。 如行業(yè)特殊性（如建筑企業(yè)項目周期長，收入滯后）。 第三步：排查風(fēng)險點（若存在不合規(guī)） 1、少計收入： 檢查是否有 現(xiàn)金收款、私戶收款 未入賬。 檢查是否有 延遲確認收入（如已發(fā)貨未開票）。 補申報收入并補繳稅款（增值稅、企業(yè)所得稅）。 2、虛列工資/勞務(wù)： 排查是否存在 虛假人員、重復(fù)列支費用。 若存在，需調(diào)整賬務(wù)并補稅（可能涉及滯納金、罰款）。 3、勞務(wù)發(fā)票問題： 檢查勞務(wù)費發(fā)票是否真實（如代開發(fā)票、虛開發(fā)票風(fēng)險）。 第四步：書面說明與溝通 向稅務(wù)局提交 書面解釋（需加蓋公章），包括： 1、差異的具體原因（附證明材料）。 2、已自查的問題及整改情況（如有）。 3、承諾未來加強財務(wù)核算（如優(yōu)化收入確認流程）。