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問題已解決
我公司是縣級(jí)國(guó)有平臺(tái)公司，經(jīng)營(yíng)全縣學(xué)校校園餐陽(yáng)光食堂項(xiàng)目，農(nóng)村學(xué)校是包餐制，學(xué)校出具賬單學(xué)生根據(jù)賬單繳費(fèi)至我公司賬戶，如果有學(xué)生請(qǐng)假?zèng)]吃飯由學(xué)校根據(jù)請(qǐng)假手續(xù)提交退費(fèi)申請(qǐng)，我公司進(jìn)行退費(fèi)。食材采購(gòu)是由我公司系統(tǒng)隨機(jī)選擇供應(yīng)商進(jìn)行配送，學(xué)校食堂人員驗(yàn)收，我公司結(jié)算，食堂人員是學(xué)校臨時(shí)工工資表由學(xué)校提供我公司支付到個(gè)人。城鎮(zhèn)學(xué)校是人員工資和水電費(fèi)打給學(xué)校由學(xué)校支付。我想知道人員工資和水電費(fèi)這塊我怎么取的合規(guī)票據(jù)稅前扣除，學(xué)校開不了發(fā)票。
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老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦
07/12 10:02
樸老師 
07/12 10:05
同學(xué)你好
一、人員工資
1.?農(nóng)村學(xué)校（直接支付） ：以學(xué)校簽章確認(rèn)的工資表（附臨時(shí)工身份信息）+ 銀行付款流水，作為扣除依據(jù) ，因?qū)W校屬無需稅務(wù)登記的單位，可憑內(nèi)部憑證及佐證資料扣除。
2.?城鎮(zhèn)學(xué)校（打款代發(fā)） ：讓學(xué)校開《行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》，附你司與學(xué)校的代發(fā)協(xié)議、學(xué)校工資表、打款回單 ，用結(jié)算票據(jù)證明支出合規(guī)。
二、水電費(fèi)
與學(xué)校簽《水電費(fèi)分?jǐn)倕f(xié)議》，學(xué)校憑電力/水務(wù)發(fā)票開 分割單 并附發(fā)票復(fù)印件（學(xué)校蓋章），再補(bǔ)充你司打款回單、水電計(jì)量記錄（證明用于校園餐） ，憑分割單及佐證扣除。
用協(xié)議、分割單、流水等，替代直接發(fā)票，證明支出真實(shí)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，符合28號(hào)公告稅前扣除要求。
84784981 
07/12 10:31
人員工資學(xué)校給我公司提供的有工資表和身份證復(fù)印件，我公司直接發(fā)工資有銀行回單，憑這些食堂人員工資可以作為我公司經(jīng)營(yíng)校園餐稅前扣除的合法合規(guī)票據(jù)嗎？
84784981
07/12 10:31
水電費(fèi)分割單是自制的嗎
樸老師
07/12 10:33
你們報(bào)個(gè)稅的就可以
是自制的哦
84784981
07/12 10:54
學(xué)校那邊不報(bào)所以我們公司準(zhǔn)備這個(gè)月給報(bào)個(gè)稅
84784981
07/12 10:55
我申報(bào)食堂人員個(gè)稅的時(shí)候是所有都申報(bào)還是只對(duì)高工資申報(bào)，有的人工資就幾百，廚師大概5000元
84784981
07/12 10:56
食堂人員2月至4月工資6月才結(jié)算，我7月申報(bào)個(gè)稅時(shí)是不是工資薪金時(shí)間要選擇2月1日至4月30日
樸老師
07/12 11:07
同學(xué)你好
對(duì)的，正常做就行
84784981
07/12 11:08
審計(jì)的時(shí)候或者稅務(wù)稽查會(huì)不會(huì)認(rèn)為人員不是我公司的稅前扣除虛構(gòu)成本
樸老師
07/12 11:22
同學(xué)你好
你們申報(bào)個(gè)稅就可以
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