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實(shí)務(wù)
問題已解決
4月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣663.24元。5月要交624.82元增值稅，留抵后余下38.42。這種做賬對(duì)么？我系統(tǒng)結(jié)賬顯示，應(yīng)交增值稅-未交增值稅為624.82元，未計(jì)提稅金。麻煩老師幫忙看看是不是哪里做錯(cuò)了
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好！
5月的 32號(hào)憑證，分錄的3行，怎么都是一樣的科目中啊，
那個(gè)4月留下來的 進(jìn)項(xiàng)稅體現(xiàn)在哪里了，
07/12 14:59
84785040 
07/12 15:09
就是第一行，用的未交增值稅的貸方表示
84785040
07/12 15:10
4月份是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 借方663.24元
apple老師 
07/12 15:16
明白了，
4月應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借方余額=663.24
5月應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方余額=624.82
實(shí)際留抵余額=38.42
那你這樣做，把其中一個(gè)會(huì)計(jì)科目弄平。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ?624.82
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 624.82
這樣的話， 就剩下 38.42 這個(gè)余額待抵扣了，
84785040
07/12 15:20
是的，系統(tǒng)顯示應(yīng)交增值稅-未交增值稅為624.82元，未計(jì)提稅金。這個(gè)不影響吧
apple老師
07/12 15:24
不計(jì)提不影響， 只要賬能對(duì)平就行，
84785040
07/12 15:51
好的，謝謝老師
apple老師
07/12 16:39
不客氣同學(xué)，老師應(yīng)該的，工作辛苦了
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