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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我公司與甲公司簽訂了A服務(wù)合同，合同期限為2021年6月1日至2022年3月14日，合同總金額暫定1000萬(wàn)元，最終根據(jù)后續(xù)簽訂合同單價(jià)，進(jìn)行多退少補(bǔ)；后續(xù)簽訂B合同期限為2022年3月15日至2023年3月14日。 根據(jù)A合同實(shí)際已結(jié)算金額為：10000000元。 根據(jù)B合同相關(guān)約定，A應(yīng)結(jié)算金額為：15000000元。 應(yīng)結(jié)算金額超出A合同總金額導(dǎo)致無(wú)法結(jié)算，超出金額為5000000元，該部分收入在2025年1月申報(bào)稅費(fèi)時(shí)按所屬期2024年12月計(jì)提收入已申報(bào)稅費(fèi)。現(xiàn)想申請(qǐng)退回企業(yè)所得稅1250000元。有什么合理的依據(jù)向稅務(wù)局申請(qǐng)退稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
你企業(yè)所得稅匯算清繳，如果多交稅了，可以直接申請(qǐng)退稅
07/12 15:27
84785028 
07/12 15:31
但是要跟稅務(wù)局提供，這個(gè)服務(wù)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性發(fā)生，因?yàn)檫@個(gè)業(yè)務(wù)已經(jīng)完成了，只是超合同，無(wú)法結(jié)算。后續(xù)如果變更合同了還是可能會(huì)結(jié)算的，只是說(shuō)收款時(shí)間不好確定，也不敢保證就一定能收到服務(wù)費(fèi)。
小菲老師 
07/12 15:34
同學(xué)，你好
你是完成了服務(wù)，要確認(rèn)收入的，你的這個(gè)情況不適合退稅
84785028
07/12 15:51
但是這部分款收款時(shí)間不確定，而且也有合同不變更不收這部分款的可能
小菲老師
07/12 15:52
同學(xué)，你好
這和收錢沒(méi)有關(guān)系，不收錢也要申報(bào)收入的
84785028
07/12 15:56
但是審計(jì)給我們把這部分收入調(diào)減了
小菲老師
07/12 15:58
同學(xué)，你好
以稅務(wù)局的要求為準(zhǔn)
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