不好意思啊老師，比如說我之前暫估的是20000元的焊絲，當(dāng)時做的是借：原材料-焊絲20000、貸：應(yīng)付賬款-暫估20000，這個月這張票開回來了，價稅合計24500元（價21681.42、稅2818.58），我是不是要先做一個紅沖的借：原材料-焊絲20000、貸：應(yīng)付賬款-暫估20000，然后后面的分錄要怎么做

你好，是需要先紅沖。后面的分錄是 借：原材料21681.42，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）2818.58，貸：應(yīng)付賬款等科目 24500

這個票我這個月不抵扣，是不是要做成借：原材料21681.42，應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項稅2818.58，貸：應(yīng)付賬款等科目 24500

你好，是的，是這樣的

那么下個月抵扣時，這個分錄要怎么做

你好，下個月抵扣的時候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）

另外老師，我有一點納悶的，就是之前我暫估的是20000，因為暫估的是之前年份的，這個月開回來的是21681.42，那么本月計入的原材料不是應(yīng)該只有1681.42這部分嗎，也就是只有多出這一部分嗎？如果按照全額計入不是相當(dāng)于20000的原材料是虛增的，這點我不是很理解

你好，兩個分錄之后，原材料是增加1681.42，而不是虛增了2萬啊? （你需要兩個分錄? 一起看）

懂了老師，相當(dāng)于沖紅的部分是當(dāng)月減少的

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利??

另外老師，原材料21681.42，應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項稅2818.58，貸：應(yīng)付賬款等科目 24500這個分錄我可不可以這個月先不做，等下個月抵扣時直接做成——原材料21681.42，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）2818.58，貸：應(yīng)付賬款等科目 24500，還是必須要在沖紅分錄后面做這一筆，通過待認(rèn)證進(jìn)項稅額？

你好，這個沒有統(tǒng)一規(guī)定。個人建議是取得了發(fā)票就及時入賬?

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利??