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實(shí)務(wù)
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老師，民非企業(yè)增值稅要計(jì)提嗎？服務(wù)收入一個季度不滿30萬是不是不用交的？
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您好，開的是免稅的還是有稅的，如果是有稅率的要計(jì)提，然后再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
07/13 10:53
84785003 
07/13 11:01
有稅的，3月份開的發(fā)票，增值稅273.27，城建稅9.56，總共282.83，在4月份扣的款，我現(xiàn)在要報(bào)2季度的稅了，這個怎么做賬務(wù)處理？
劉艷紅老師 
07/13 11:01
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
把前面計(jì)提出來的稅沖掉就可以
84785003
07/13 11:06
3月沒計(jì)提，4月補(bǔ)計(jì)提一下嗎？
84785003
07/13 11:09
民非企業(yè)計(jì)提應(yīng)該放什么科目呀？
劉艷紅老師
07/13 11:12
是的，4月補(bǔ)計(jì)提下就可以，一樣的，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)這個科目就可以
84785003
07/13 11:13
貸方寫應(yīng)交稅費(fèi)，借方寫什么？
劉艷紅老師
07/13 11:17
你把收入減少就可以了，借方寫收入
84785003
07/13 11:18
不明白，計(jì)提怎么是寫收入的？
劉艷紅老師
07/13 11:18
你前面確認(rèn)收入不是做
借：應(yīng)收賬款
貸：收入
應(yīng)交稅費(fèi)嗎
你上個月沒計(jì)提，那就全都做到收入里面了吧
84785003
07/13 11:20
是限定性收入還是非限定性？
劉艷紅老師
07/13 11:23
你前面用的是什么就沖什么，不同的準(zhǔn)則科目不一樣
84785003
07/13 11:27
那計(jì)提城建稅，怎么寫？
劉艷紅老師
07/13 11:31
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
84785003
07/13 11:32
民非沒有營業(yè)稅金及附加這個科目的
84785003
07/13 11:33
可不可以放在其他費(fèi)用？
劉艷紅老師
07/13 11:38
沒有這個就放到其他費(fèi)用里面
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