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月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅及附加稅要不要結(jié)轉(zhuǎn)
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您好，你們是小規(guī)模納稅人嗎？附加稅是要結(jié)轉(zhuǎn)的，增值稅如是是一般人要結(jié)轉(zhuǎn)的
07/14 11:38
84785029 
07/14 11:39
是一般納稅人
84785029
07/14 11:39
月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，分錄怎么寫
劉艷紅老師 
07/14 11:40
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
84785029
07/14 11:41
沒有看懂啊
劉艷紅老師
07/14 11:47
前面你正常做了分錄比如收到進(jìn)項(xiàng)
借：費(fèi)用或成本
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)貸
貸：應(yīng)付賬款
確認(rèn)收入的分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
然后再按我前面寫的來結(jié)轉(zhuǎn)
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