您好，拿到 2024 年 5 月折舊明細(xì)表，提取資產(chǎn)名稱、原值、月折舊額、截至該月的累計(jì)折舊，確認(rèn)后續(xù)月份賬套已正常計(jì)提折舊。用這些數(shù)據(jù)補(bǔ)建固定資產(chǎn)卡片，原值按表中金額填寫，累計(jì)折舊（截至 2024 年 5 月）直接采用表中數(shù)據(jù)，剩余應(yīng)計(jì)提折舊額 = 原值 - 累計(jì)折舊 - 殘值（無(wú)殘值按 5% 估算），剩余使用月份 = 剩余應(yīng)計(jì)提折舊額 / 月折舊額。 2.計(jì)算截至 2025 年 7 月的累計(jì)折舊，需用 2024 年 5 月的累計(jì)折舊加上 14 個(gè)月（2024 年 6 月至 2025 年 7 月）的折舊，即累計(jì)折舊 = 2024 年 5 月累計(jì)折舊 + 月折舊額 *14，確保該結(jié)果與賬套中累計(jì)折舊科目余額一致，將此數(shù)據(jù)填入卡片。 3.核對(duì)時(shí)，計(jì)算賬面固定資產(chǎn)凈值 = 原值 - 累計(jì)折舊，需與資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)凈值一致，如果不一致，檢查是否有資產(chǎn)漏記或處置未核銷。后續(xù)每月確認(rèn)折舊計(jì)提正確，每年進(jìn)行賬實(shí)盤點(diǎn)，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。