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問題已解決
老師，咨詢一下，我公司是競拍礦山開采銷售的，上個月稅局要求我們多預(yù)繳了幾十萬增值稅，為了收入與申報一致，我賬上也同步預(yù)估了收入和成本，如果今年年底能將這些收入沖完是最好，如果沒沖完，跨年了該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
跨年未沖完的預(yù)估收入和成本，需做如下處理：
會計上：通過 “以前年度損益調(diào)整” 沖銷跨年未實現(xiàn)的預(yù)估收入和成本，再結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，不影響當(dāng)期損益。
稅務(wù)上：多預(yù)繳的增值稅可留抵后續(xù)稅款或申請退稅；預(yù)估成本若已稅前扣除，匯算清繳時需調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
需留存業(yè)務(wù)未發(fā)生的證明資料，確保調(diào)整合規(guī)。
07/22 10:20
84784974 
07/22 10:25
匯算時按當(dāng)年實際發(fā)生的收入還是暫估收入
樸老師 
07/22 10:26
按實際收入，未開票的也包含
84784974
07/22 10:26
其實我當(dāng)時是想按會計法做，但稅務(wù)局要我們與申報一致，所以只能暫估，這個也沒有關(guān)系吧
樸老師
07/22 10:27
這個是未開票收入，不叫暫估
84784974
07/22 10:27
也就是說按我實際交稅的那個收入做收入與成本
84784974
07/22 10:28
明白了，謝謝老師
樸老師
07/22 10:29
滿意請給五星好評，謝謝
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