起因2024匯算清繳退稅，稅局看了合同后提出科技轉(zhuǎn)化成果利益如何分配問題，想表達(dá)什么意思呀

稅局詢問科技轉(zhuǎn)化成果利益分配，主要是為了核實(shí)稅收優(yōu)惠是否合規(guī)、個(gè)稅扣繳是否到位，以及合同真實(shí)性，確保稅款繳納無誤。

作為乙方我們應(yīng)該做些什么

整理好轉(zhuǎn)化合同、分配方案等資料，如實(shí)說明分配情況，配合稅局核查，有疑問及時(shí)溝通

轉(zhuǎn)化合同，分配方案在哪取得還是需要自己做

轉(zhuǎn)化合同一般是之前項(xiàng)目合作時(shí)簽訂的，可從己方存檔的合同文件中查找；若為職務(wù)成果，也可能由單位（如企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)）相關(guān)部門（如法務(wù)、科研管理部）保管，可向其申請(qǐng)調(diào)取。 分配方案若之前有約定（如合同中明確或單獨(dú)簽訂過），同樣從存檔資料中找；若未事先制定，需根據(jù)實(shí)際分配情況（按法律規(guī)定、單位制度或雙方協(xié)商結(jié)果）自行整理形成書面方案，明確分配主體、方式、金額及依據(jù)，確保與實(shí)際一致并可追溯。

轉(zhuǎn)化合同和項(xiàng)目合同是同一個(gè)合同嗎

轉(zhuǎn)化合同中內(nèi)容包含哪些內(nèi)容

轉(zhuǎn)化合同和項(xiàng)目合同不是同一個(gè)合同。 項(xiàng)目合同主要圍繞項(xiàng)目研發(fā)任務(wù)、合作分工、經(jīng)費(fèi)、進(jìn)度等簽訂； 轉(zhuǎn)化合同則是針對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化（如轉(zhuǎn)讓、許可、合作實(shí)施等）簽訂的專門合同，聚焦成果轉(zhuǎn)化方式、權(quán)利義務(wù)、收益分配等。 轉(zhuǎn)化合同通常包含以下核心內(nèi)容： 成果信息：明確轉(zhuǎn)化的科技成果名稱、類型（如專利、技術(shù)秘密等）、權(quán)屬情況； 轉(zhuǎn)化方式：如技術(shù)轉(zhuǎn)讓、許可使用、作價(jià)投資、合作實(shí)施等； 雙方權(quán)利義務(wù)：轉(zhuǎn)化后的實(shí)施責(zé)任、技術(shù)支持、保密義務(wù)等； 利益分配：轉(zhuǎn)化收益（如轉(zhuǎn)讓費(fèi)、許可費(fèi)、分紅等）的計(jì)算方式、分配比例、支付時(shí)間； 違約責(zé)任：一方違約時(shí)的賠償、處理方式； 爭(zhēng)議解決：約定協(xié)商、仲裁或訴訟等解決途徑

我們是乙方，稅局問我們科技轉(zhuǎn)化成果收益分配是想知道什么

在乙方合同文件中會(huì)有體現(xiàn)關(guān)于科技轉(zhuǎn)化成果收益分配的內(nèi)容嗎

稅局主要想知道：你們與合作方（或成果完成方）對(duì)科技轉(zhuǎn)化成果產(chǎn)生的收益（如轉(zhuǎn)讓費(fèi)、許可費(fèi)等）是如何約定分配的，包括分配比例、金額、方式，以及是否按此執(zhí)行，以此核實(shí)相關(guān)稅收（如個(gè)稅、優(yōu)惠政策）是否合規(guī)。

稅局想知道的信息，我們需要在哪取得材料 還是在哪里能能體現(xiàn)出來

稅局想了解的信息，主要從這些材料中獲取或體現(xiàn)： 轉(zhuǎn)化合同：合同中若約定了收益分配比例、方式、金額等，直接從中提取。 分配方案 / 協(xié)議：?jiǎn)为?dú)簽訂的分配約定文件，或雙方書面確認(rèn)的分配記錄（如郵件、簽章文件）。 財(cái)務(wù)憑證：收益到賬記錄、實(shí)際分配的轉(zhuǎn)賬憑證、個(gè)稅扣繳記錄等，能佐證分配執(zhí)行情況。 單位制度文件：若按己方單位規(guī)定分配，可提供單位關(guān)于科技成果轉(zhuǎn)化利益分配的內(nèi)部制度（如章程、管理辦法）。 若以上材料缺失，需根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)做書面說明，明確分配依據(jù)和具體情況，確保與事實(shí)一致

稅局要求寫情況說明，收入構(gòu)成，成本費(fèi)用劃分歸集 怎么形成虧損有模板嗎

科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)情況說明 一、公司基本信息 公司名稱：[公司全稱] 統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：[具體代碼] 經(jīng)營(yíng)范圍：[簡(jiǎn)要描述] 聯(lián)系方式：[聯(lián)系電話或郵箱] 二、科技成果轉(zhuǎn)化收入構(gòu)成 技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入：[具體時(shí)間段] 內(nèi)，我司將 [成果名稱] 技術(shù)轉(zhuǎn)讓給 [受讓方名稱]，依據(jù)轉(zhuǎn)讓合同，取得轉(zhuǎn)讓收入 [X] 元。該收入為一次性收取，已在 [具體月份] 全額到賬。 技術(shù)許可收入：與 [被許可方名稱] 簽訂技術(shù)許可使用合同，許可其使用 [成果名稱] 技術(shù)，許可期限為 [起始時(shí)間 - 結(jié)束時(shí)間]。報(bào)告期內(nèi)，按合同約定收到許可費(fèi) [X] 元，其中 [X] 元為年度固定許可費(fèi)，[X] 元為根據(jù)對(duì)方產(chǎn)品銷售額一定比例計(jì)算的提成費(fèi)。 作價(jià)投資收入：以 [成果名稱] 技術(shù)作價(jià)入股 [新成立公司名稱或入股公司名稱]，占股比例為 [X]%。經(jīng)評(píng)估，該技術(shù)作價(jià) [X] 元，根據(jù)相關(guān)協(xié)議，暫未取得實(shí)際現(xiàn)金分紅收入，若未來公司盈利并分紅，將按持股比例獲取收益。 三、成本費(fèi)用劃分歸集 直接成本 原材料成本：在科技成果轉(zhuǎn)化過程中，消耗了 [原材料名稱 1]、[原材料名稱 2] 等，共計(jì) [X] 元。主要用于產(chǎn)品試制、試驗(yàn)等環(huán)節(jié)，如 [具體項(xiàng)目名稱] 中使用 [原材料名稱 1] 花費(fèi) [X] 元。 直接人工成本：參與成果轉(zhuǎn)化的研發(fā)及生產(chǎn)人員工資、獎(jiǎng)金等共計(jì) [X] 元。涉及 [具體部門及人員名單或人數(shù)]，其中研發(fā)人員工資 [X] 元，生產(chǎn)人員工資 [X] 元，按實(shí)際工作時(shí)間在各項(xiàng)目中進(jìn)行了分配。 間接成本 折舊費(fèi)用：用于成果轉(zhuǎn)化的設(shè)備、儀器等折舊額為 [X] 元。如 [設(shè)備名稱 1] 原值 [X] 元，折舊年限 [X] 年，本期折舊額 [X] 元；[設(shè)備名稱 2]……（可列表詳細(xì)說明）。 水電費(fèi)等動(dòng)力成本：報(bào)告期內(nèi)，消耗水電等能源費(fèi)用共計(jì) [X] 元，根據(jù)各項(xiàng)目使用場(chǎng)地面積及設(shè)備功率等因素，分配到科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的費(fèi)用為 [X] 元。 期間費(fèi)用 研發(fā)費(fèi)用：為改進(jìn)和完善成果技術(shù)，投入研發(fā)費(fèi)用 [X] 元。包括研發(fā)人員培訓(xùn)費(fèi) [X] 元、研發(fā)設(shè)備維護(hù)費(fèi) [X] 元、專利申請(qǐng)費(fèi) [X] 元等，具體可參照研發(fā)費(fèi)用明細(xì)臺(tái)賬（見附件）。 銷售費(fèi)用：用于推廣科技成果發(fā)生銷售費(fèi)用 [X] 元，主要為參加行業(yè)展會(huì)費(fèi)用 [X] 元、銷售人員差旅費(fèi) [X] 元、宣傳資料制作費(fèi) [X] 元等。 管理費(fèi)用：涉及成果轉(zhuǎn)化的管理費(fèi)用為 [X] 元，如管理人員工資 [X] 元、辦公場(chǎng)地租賃分?jǐn)傎M(fèi)用 [X] 元、合同簽訂手續(xù)費(fèi) [X] 元等。 財(cái)務(wù)費(fèi)用：因成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目融資產(chǎn)生利息支出 [X] 元，銀行手續(xù)費(fèi) [X] 元，共計(jì) [X] 元。 四、虧損形成原因 市場(chǎng)因素：科技成果轉(zhuǎn)化后的產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，同類產(chǎn)品較多。為搶占市場(chǎng)份額，我司產(chǎn)品定價(jià)較低，銷售毛利率僅為 [X]%，低于預(yù)期 [X] 個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，市場(chǎng)推廣難度較大，銷售費(fèi)用投入較高，本期銷售費(fèi)用占收入比重達(dá) [X]%，導(dǎo)致利潤(rùn)空間被大幅壓縮。 成本因素：原材料價(jià)格上漲，較預(yù)算增長(zhǎng)了 [X]%，使得直接成本增加。此外，為保證產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)先進(jìn)性，研發(fā)投入持續(xù)加大，研發(fā)費(fèi)用較去年同期增長(zhǎng) [X]%，且部分研發(fā)成果尚未轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益，短期內(nèi)增加了成本負(fù)擔(dān)，未形成相應(yīng)的收入貢獻(xiàn)。 其他因素：成果轉(zhuǎn)化初期，生產(chǎn)規(guī)模較小，固定成本分?jǐn)傒^高，單位產(chǎn)品成本較預(yù)期上升 [X]%。同時(shí)，因技術(shù)更新?lián)Q代較快，為保持競(jìng)爭(zhēng)力，需不斷對(duì)現(xiàn)有技術(shù)進(jìn)行升級(jí)，導(dǎo)致后續(xù)研發(fā)投入持續(xù)增加，進(jìn)一步影響了當(dāng)期利潤(rùn)，最終形成虧損 [X] 元。 五、附件（如有） 科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)合同復(fù)印件。 收入明細(xì)臺(tái)賬。 成本費(fèi)用明細(xì)臺(tái)賬及相關(guān)票據(jù)復(fù)印件。 其他相關(guān)證明材料（如評(píng)估報(bào)告、專利證書等）。 公司名稱（蓋章）：[公司公章] 日期：[具體年月日]

稅局從報(bào)表上看到管理費(fèi)用技術(shù)服務(wù)費(fèi)過高，二三季度出現(xiàn)了虧了讓寫收入構(gòu)成，主要費(fèi)用劃分，歸集。怎么形成虧損。我這自查發(fā)現(xiàn)有一筆費(fèi)用45萬應(yīng)該是無形資產(chǎn)記到了管理費(fèi)用，這樣該如何寫情況報(bào)告呀 調(diào)了45萬出來后我看著是盈利的

關(guān)于收入構(gòu)成、費(fèi)用劃分及虧損情況的說明 致 XX 稅務(wù)局： 根據(jù)貴局要求，我司就 [具體期間] 收入構(gòu)成、主要費(fèi)用劃分歸集及虧損形成原因進(jìn)行自查說明如下： 一、收入構(gòu)成 [具體期間]，我司收入合計(jì) XX 元，主要構(gòu)成為： 科技成果轉(zhuǎn)化收入（如技術(shù)轉(zhuǎn)讓、許可等）：XX 元，占比 XX%； 其他業(yè)務(wù)收入（如相關(guān)配套服務(wù)等）：XX 元，占比 XX%。 二、主要費(fèi)用劃分及自查調(diào)整情況 原費(fèi)用歸集情況： 期間管理費(fèi)用中 “技術(shù)服務(wù)費(fèi)” 合計(jì) XX 元，其中包含一筆 45 萬元費(fèi)用，原誤計(jì)入管理費(fèi)用。 自查調(diào)整說明： 經(jīng)核實(shí)，該 45 萬元費(fèi)用實(shí)際為我司取得 [具體無形資產(chǎn)名稱，如某項(xiàng)專利技術(shù)、專有技術(shù)等] 發(fā)生的支出，符合無形資產(chǎn)確認(rèn)條件。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)計(jì)入 “無形資產(chǎn)” 科目并按規(guī)定攤銷，而非一次性計(jì)入管理費(fèi)用。 調(diào)整后，管理費(fèi)用中 “技術(shù)服務(wù)費(fèi)” 調(diào)整為 XX 元（原金額 - 45 萬元），無形資產(chǎn)增加 45 萬元。 三、虧損形成及調(diào)整后情況 原報(bào)表虧損原因： 因上述 45 萬元無形資產(chǎn)支出誤計(jì)入管理費(fèi)用，導(dǎo)致二三季度管理費(fèi)用虛高，疊加 [其他合理因素，如市場(chǎng)推廣費(fèi)較高、初期收入未達(dá)預(yù)期等]，原報(bào)表顯示虧損 XX 元。 調(diào)整后情況： 本次調(diào)整后，剔除誤計(jì)的 45 萬元費(fèi)用，我司 [具體期間] 實(shí)際盈利 XX 元（附調(diào)整后利潤(rùn)表簡(jiǎn)表）。 四、整改措施 我司已加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理，完善費(fèi)用與資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)，確保今后此類支出按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)確歸集，避免類似問題再次發(fā)生。 特此說明，請(qǐng)貴局核查。 附件：1. 調(diào)整前后利潤(rùn)表對(duì)比表；2. 45 萬元無形資產(chǎn)相關(guān)憑證（如合同、付款單據(jù)等） [公司名稱]（蓋章） [日期]

提出成本費(fèi)用高有什么查賬思路嗎

就是查支出明細(xì)哦

其中，費(fèi)用金額高的，都需要向銷售人員了解什么信息呀

這個(gè)就是費(fèi)用明細(xì)的真實(shí)性