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問題已解決
賬目科目余額表，固定資產(chǎn)余額1157351，累計(jì)折舊1103076.62，現(xiàn)出售固定資產(chǎn)銀行收款總價(jià)69000，該怎么做賬，對方還沒確定是否開具發(fā)票
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您好， 借：固定資產(chǎn)清理1157351 累計(jì)折舊1103076.62 貸：固定資產(chǎn)1157351+1103076.62
借：銀行存款69000 貸：固定資產(chǎn)清理69000/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 69000/1.13 *13%
借：資產(chǎn)處置損益 1157351 -69000/1.13 貸：固定資產(chǎn)清理
對方還沒確定是否開具發(fā)票也要申報(bào)增值稅，先申報(bào)未開票收入
07/30 10:17
84784973 
07/30 10:21
增值稅按13%.嗎，這么高，為什么固定資產(chǎn)要加上折舊的金額
董孝彬老師 
07/30 10:21
您好，上面您說的余額是不是凈值，我理解為凈值
84784973
07/30 10:30
不是，凈值需要加上折舊嗎
董孝彬老師
07/30 10:31
您好，就是把固定資產(chǎn)賬面結(jié)轉(zhuǎn)了
企業(yè)將固定資產(chǎn)對外出售，轉(zhuǎn)讓，需要按照轉(zhuǎn)讓價(jià)款全額繳納增值稅，并不是按照轉(zhuǎn)讓凈收益（并不是按照差額）繳納增值稅。所以，企業(yè)將固定資產(chǎn)賣虧了，也是需要繳納增值稅。
將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目（注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn)）；
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如果有）
貸：固定資產(chǎn)
對外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理 ?貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）
董孝彬老師
07/30 11:56
?您好，我這會要去稅務(wù)局，下午有個(gè)會議，留言我回來回復(fù)您請您理解和原諒。
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