你好，老師，請問一下外貿(mào)企業(yè)出口產(chǎn)品，退稅率13%，現(xiàn)在下調(diào)到了退稅率9%，那么還有4個點的差額我再賬上做了進項稅額轉(zhuǎn)出以及轉(zhuǎn)入成本了，那么增值稅申報表需要做處理嗎？如果需要處理再附表2的14欄填寫了金額之后那么我們的主表不就是有稅要交了么？

增值稅附表二第18欄次填報

外貿(mào)企業(yè)哦，不是生產(chǎn)的免抵退哦，填完這個進項稅務轉(zhuǎn)出之后是不是主表那邊會有留底呢

主表顯示的“應納稅額”僅反映附表二第14欄的轉(zhuǎn)出稅額，實際是否繳稅需結(jié)合以下兩點： 是否有內(nèi)銷銷項稅額可抵減； 是否有期末留抵稅額可抵減。 若無內(nèi)銷且無留抵：系統(tǒng)會自動生成免抵退稅額（按9%），無需實際繳稅。

外企，不要填申報表了

你的意思是現(xiàn)在外企不用填寫了，剛剛聽李燕老師的課程怎么說要呢

我們外貿(mào)是不填的呀，我們生產(chǎn)企業(yè)填在增值稅附表二第18欄次填報 實務上的操作各地個可能存在不同，以當?shù)囟悇站譃闇?/div>