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問題已解決
老師：衛(wèi)生院上年醫(yī)保DIP結算了，之前分錄做為以前年度盈余調(diào)整?，F(xiàn)是不是應該調(diào)整為結算差額，如何寫分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
假定原分錄為：
借：以前年度盈余調(diào)整 X元
貸：銀行存款/零余額賬戶用款額度 X元
?? 沖銷分錄（紅字）：
借：以前年度盈余調(diào)整 X元（紅字）
貸：銀行存款/零余額賬戶用款額度 X元（紅字）
07/31 20:44
劉艷紅老師 
07/31 20:45
按結算差額重新入賬
?需先判斷結算方向：
情形一：醫(yī)保機構需補付醫(yī)院款項（醫(yī)院應收增加）
（例：系統(tǒng)顯示應收總額 > 已收預付款）
借：應收醫(yī)療款——XX醫(yī)保辦 Y元
貸：事業(yè)收入——醫(yī)療收入 Y元
同時補記應繳財政專戶部分（若有）：
借：事業(yè)收入——醫(yī)療收入 Z元
貸：應繳財政專戶款 Z元
情形二：醫(yī)院需退還醫(yī)保機構款項（醫(yī)院負債增加）
（例：系統(tǒng)顯示應收總額 < 已收預付款）
借：事業(yè)收入——醫(yī)療收入 M元
貸：應付賬款——XX醫(yī)保辦 M元
實際退款時：
借：應付賬款——XX醫(yī)保辦 M元
貸：銀行存款/零余額賬戶用款額度 M元
84785026 
07/31 20:58
系情形二。原分錄為 借：以前年度盈余調(diào)整? 貸：應收賬款? ? ? 同時，借：累計盈余? ?貸：以前年度盈余調(diào)整
劉艷紅老師
07/31 21:00
你只調(diào)下差額就可以了，是吧
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