老師：公司是使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，施工企業(yè)，1）例如2024年的1到6月份，付人工費(fèi)，做了分錄是：借：工程施工—人工費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬，然后月底結(jié)轉(zhuǎn)成本，做的分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—人工費(fèi)，這樣對嗎？但是7.8兩個月份沒有工程做了，但為了留住員工，依然發(fā)放了工資，做了分錄：借：工程施工—人工費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬，那么月底了，要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？2）9月份又接到工程了，這個工程做到2025年2月份才結(jié)束，每個月都是做：借：工程施工—人工費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放工資時，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款……月底結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—人工費(fèi)，這樣的分錄對嗎？這樣到2025年2月份工程結(jié)束，成本是包含2024年9—12月份的人工費(fèi)，2025年1-2月份的人工費(fèi)，那么稅局會認(rèn)同2024年的9—12月份的這部分人工費(fèi)的成本嗎？這部分個稅是在2024年申報的