您好，這個(gè)月的憑證應(yīng)該這樣做：借記“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”9441.34元，貸記“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”9441.34元；接著借記“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”8819.39元，貸記“應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅”8819.39元；最后借記“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”621.95元，貸記“應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅”621.95元。實(shí)際繳稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅”621.95元，貸記“銀行存款”621.95元。

老師，我一直沒用應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目，現(xiàn)在這個(gè)月用可以嗎

您好，可以的，這是稅法書上寫的，、 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ， 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）?