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問(wèn)題已解決
應(yīng)付職工薪酬200萬(wàn)元，稅法規(guī)定允許本年稅前扣除金額180萬(wàn)元，超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)部分本年及未來(lái)均不允許稅前扣除 為什么不存在暫時(shí)性差異，影響應(yīng)交所得稅呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
下午好親！這種情況屬于永久性差異
08/03 17:46
明琪老師 
08/03 17:48
這種永久性差異不允許稅前扣除的，應(yīng)納稅所得額直接調(diào)增20萬(wàn)
84784980 
08/03 17:51
什么是永久性差異啊
明琪老師
08/03 17:57
超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)部分本年及未來(lái)均不允許稅前扣除，這種情況就是永久性差異。
它是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法對(duì)收入或者費(fèi)用的確認(rèn)口徑不同導(dǎo)致的差異，僅影響當(dāng)期應(yīng)納稅所得額且不可逆轉(zhuǎn)
明琪老師
08/03 17:58
比如稅收滯納金，會(huì)計(jì)上列支但稅法不認(rèn)可。需在當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算時(shí)進(jìn)行納稅調(diào)整，無(wú)需遞延處理
84784980
08/03 18:00
那永久性差異也不影響所得稅費(fèi)用？
明琪老師
08/03 18:45
是的，永久差異不影響所得稅費(fèi)用
84784980
08/03 18:46
好的。謝謝
明琪老師
08/03 18:49
不客氣呢親，祝您學(xué)習(xí)愉快！
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