00:10:00
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師進(jìn)出口貿(mào)易公司報(bào)關(guān)出口業(yè)務(wù)，因?yàn)闆](méi)有收到進(jìn)項(xiàng)成本發(fā)票，所所以沒(méi)有開(kāi)銷售發(fā)票，稅務(wù)局說(shuō)有報(bào)關(guān)沒(méi)有申報(bào)收入，這個(gè)要怎么操作?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
即使沒(méi)進(jìn)項(xiàng)票和開(kāi)銷售票，有報(bào)關(guān)就得申報(bào)收入：
用報(bào)關(guān)單作依據(jù)，在增值稅申報(bào)表 “未開(kāi)具發(fā)票” 欄填收入（一般納稅人填附表一，小規(guī)模填對(duì)應(yīng)欄）。
電子稅務(wù)局確認(rèn)出口報(bào)關(guān)單為 “當(dāng)期申報(bào)未開(kāi)票收入”。
后續(xù)補(bǔ)開(kāi)發(fā)票后，在開(kāi)票期紅沖此前無(wú)票收入。
按出口離岸價(jià)算稅額申報(bào)即可
08/05 11:28
84784982 
08/05 11:30
那會(huì)不會(huì)要全額繳納企業(yè)所得稅，因?yàn)闆](méi)有成本票
樸老師 
08/05 11:31
會(huì)的，要全額調(diào)增的
84784982
08/05 11:33
那后面開(kāi)進(jìn)成本票來(lái)了怎么處理？
樸老師
08/05 11:35
你匯算清繳之前來(lái)就可以稅前扣除
84784982
08/05 11:42
那能不能先暫估入賬后面發(fā)票在再?zèng)_回
樸老師
08/05 11:49
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784982
08/05 14:10
電子稅務(wù)局確認(rèn)出口報(bào)關(guān)單為 “當(dāng)期申報(bào)未開(kāi)票收入”老師請(qǐng)問(wèn)這步在哪里確認(rèn)呢？還是只要填附表1未開(kāi)票收入就是確認(rèn)了嗎？
樸老師
08/05 14:13
不是只填附表 1 就行。需先在電子稅務(wù)局【出口應(yīng)征稅報(bào)關(guān)單用途確認(rèn)】模塊，勾選對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單，在 “是否當(dāng)期申報(bào)未開(kāi)票收入” 列確認(rèn)，完成統(tǒng)計(jì)確認(rèn)后，再填附表 1 未開(kāi)票收入欄次。
閱讀 47
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
239
意見(jiàn)反饋
